主题：哈空调(600202)董事会决议公告



证券代码：600202 证券简称：哈空调 编号：临2010-006
哈尔滨空调股份有限公司董事会决议公告
暨公司前期差错更正进展情况的提示性公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
哈尔滨空调股份有限公司2010 年第三次临时董事会会议通知于2010 年3
月4 日以书面直接送达和传真方式发出。2010 年第三次临时董事会于2010 年3
月10 日以通讯方式召开。会议应到董事9 人，实际到会9 人，全体监事列席了
会议，符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的规定。
会议审议通过了公司《关于对商业发票贴现业务进行会计差错更正的提案》。
同意公司按照国家相关财务会计制度的规定及《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关披露》的要求,对2008 年度办理
的430,000,000.00 元商业发票贴现业务进行会计差错更正。
现将相关事项公告如下：
一、董事会关于前期会计差错事项的性质及原因的说明
2008 年，公司将430,000,000.00 元的应收账款在银行办理了商业发票贴现，
对该业务根据当时的理解按“买断式”进行了财务处理。
2009 年末，公司发现上述业务期后情况与原处理有一定出入。现根据国家
相关财务、会计的规定及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——
财务信息的更正及相关披露》的要求，予以更正。
二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
（一）上述会计差错更正对2008 年度财务报表主要项目和财务指标的影响
1、对2008 年末资产负债表主要项目的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
科目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
应收帐款 807,129,614.96 1,232,614,614.96 425,485,000.00 806,260,740.31 1,231,745,740.31 425,485,000.00
递延所得税资产 2,414,853.22 3,092,103.22 677,250.00 2,409,311.90 3,086,561.90 677,250.00
资产总计 2,018,904,983.95 2,445,067,233.95 426,162,250.00 2,014,013,703.97 2,440,175,953.97 426,162,250.00
2
短期借款 260,000,000.00 690,000,000.00 430,000,000.00 260,000,000.00 690,000,000.00 430,000,000.00
负债合计 1,076,663,998.05 1,506,663,998.05 430,000,000.00 1,217,026,688.55 1,647,026,688.55 430,000,000.00
盈余公积 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00
未分配利润 442,836,751.90 439,382,776.90 -3,453,975.00 303,301,790.50 299,847,815.50 -3,453,975.00
股东权益合计 942,240,985.90 938,403,235.90 -3,837,750.00 796,987,015.42 793,149,265.42 -3,837,750.00
2、对2008 年损益表主要项目的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
项 目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
资产减值损失 803,427.97 5,318,427.97 4,515,000.00 805,812.91 5,320,812.91 4,515,000.00
所得税费用 15,950,357.68 15,273,107.68 -677,250.00 15,806,535.11 15,129,285.11 -677,250.00
净利润 318,701,144.70 314,863,394.70 -3,837,750.00 269,175,493.68 265,337,743.68 -3,837,750.00
3、对2008 年现金流量表主要项目的影响
单位：元 币种：人民币
合并 母公司
项 目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
销售商品、提供劳务
收到的现金
1,469,724,609.90 1,039,724,609.90 -430,000,000.00 1,464,795,709.28 1,034,795,709.28 -430,000,000.00
取得借款收到的现金 1,010,000,000.00 1,440,000,000.00 430,000,000.00 1,010,000,000.00 1,440,000,000.00 430,000,000.00
4、对2008 年主要财务指标的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
项目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
资产总计 2,018,904,983.95 2,445,067,233.95 426,162,250.00 2,014,013,703.97 2,440,175,953.97 426,162,250.00
股东权益合计 942,240,985.90 938,403,235.90 -3,837,750.00 796,987,015.42 793,149,265.42 -3,837,750.00
每股净资产 2.950 2.938 -0.012
每股收益 0.998 0.986 -0.012
净资产收益率 33.82 33.55 -0.27
（二）上述会计差错更正对2009年1季度财务报表主要项目和财务指标的影
响
1、对2009 年1 季度资产负债表主要项目的影响
3
单位：元 币种：人民币
注：盈余公积调整数为2008年调整影响数。
2、对2009年1季度损益表无影响。
3、对2009年1季度现金流量表的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
项 目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
销售商品、提供劳务收到的现金 74,671,272.44 154,671,272.44 80,000,000.00 71,630,059.77 151,630,059.77 80,000,000.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00 320,000,000.00 180,000,000.00 140,000,000.00 320,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务所支付的现金 140,000,000.00 400,000,000.00 260,000,000.00 140,000,000.00 400,000,000.00 260,000,000.00
（三）上述会计差错更正对2009年2季度财务报表主要项目和财务指标的影
响
1、对2009 年2 季度资产负债表的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
资 产
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
应收帐款 1,189,639,735.43 1,496,384,735.43 306,745,000.00 1,189,229,898.08 1,495,974,898.08 306,745,000.00
递延所得税资产 2,719,685.30 3,302,435.30 582,750.00 2,714,100.39 3,296,850.39 582,750.00
资产总计 2,237,653,550.43 2,544,981,300.43 307,327,750.00 2,232,972,075.27 2,540,299,825.27 307,327,750.00
短期借款 300,000,000.00 610,000,000.00 310,000,000.00 300,000,000.00 610,000,000.00 310,000,000.00
负债合计 1,150,861,228.40 1,460,861,228.40 310,000,000.00 1,340,304,446.53 1,650,304,446.53 310,000,000.00
盈余公积 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00
未分配利润 522,897,976.03 520,609,501.03 -2,288,475.00 334,492,291.82 332,203,816.82 -2,288,475.00
股东权益合计 1,086,792,322.03 1,084,120,072.03 -2,672,250.00 892,667,628.74 889,995,378.74 -2,672,250.00
合并数 母公司
资 产
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
应收帐款 1,012,929,665.70 1,358,414,665.70 345,485,000.00 1,011,642,273.32 1,357,127,273.32 345,485,000.00
递延所得税资产 2,414,852.65 3,092,102.65 677,250.00 2,409,311.90 3,086,561.90 677,250.00
资产总计 2,024,207,344.48 2,370,369,594.48 346,162,250.00 2,023,486,725.21 2,369,648,975.21 346,162,250.00
短期借款 260,000,000.00 610,000,000.00 350,000,000.00 260,000,000.00 610,000,000.00 350,000,000.00
负债合计 1,014,126,530.24 1,364,126,530.24 350,000,000.00 1,179,351,311.58 1,529,351,311.58 350,000,000.00
盈余公积 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00
未分配利润 510,676,580.24 507,222,605.24 -3,453,975.00 350,450,188.71 346,996,213.71 -3,453,975.00
股东权益合计 1,010,080,814.24 1,006,243,064.24 -3,837,750.00 844,135,413.63 840,297,663.63 -3,837,750.00
4
注：盈余公积调整数为2008年调整影响数。
2、对2009年2季度损益表的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
项 目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
资产减值损失 4,064,425.35 2,804,425.35 -1,260,000.00 4,063,846.55 2,803,846.55 -1,260,000.00
所得税费用 791,998.82 886,498.82 94,500.00 692,711.51 787,211.51 94,500.00
净利润 159,923,864.13 161,089,364.13 1,165,500.00 111,053,141.32 112,218,641.32 1,165,500.00
3、对2009年2季度现金流量表的影响
单位：元 币种：人民币
4、对2009 年2 季度主要财务指标的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
项目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
资产总计 2,237,653,550.43 2,544,981,300.43 307,327,750.00 2,232,972,075.27 2,540,299,825.27 307,327,750.00
股东权益合计 1,086,792,322.03 1,084,120,072.03 -2,672,250.00 892,667,628.74 889,995,378.74 -2,672,250.00
每股净资产 2.835 2.828 -0.007
每股收益 0.417 0.420 0.003
净资产收益率(%) 14.72 14.86 0.14
（四）上述会计差错更正对2009 年3 季度财务报表主要项目和财务指标的
影响：
1、对2009 年3 季度末资产负债表主要项目的影响
合并 母公司
项 目
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
销售商品、提供劳务收到的现金 201,817,455.28 321,817,455.28 120,000,000.00 197,052,002.32 317,052,002.32 120,000,000.00
取得借款收到的现金 240,000,000.00 550,000,000.00 310,000,000.00 240,000,000.00 550,000,000.00 310,000,000.00
偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 630,000,000.00 430,000,000.00 200,000,000.00 630,000,000.00 430,000,000.00
5
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
资 产
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
应收帐款 1,399,051,714.19 1,525,796,714.19 126,745,000.00 1,398,527,275.63 1,525,272,275.63 126,745,000.00
递延所得税资产 2,719,676.85 3,302,426.85 582,750.00 2,714,100.39 3,296,850.39 582,750.00
资产总计 2,699,067,107.99 2,826,394,857.99 127,327,750.00 2,698,998,123.63 2,826,325,873.63 127,327,750.00
短期借款 600,000,000.00 730,000,000.00 130,000,000.00 600,000,000.00 730,000,000.00 130,000,000.00
负债合计 1,535,094,387.88 1,665,094,387.88 130,000,000.00 1,729,584,896.24 1,859,584,896.24 130,000,000.00
盈余公积 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00 104,144,166.45 103,760,391.45 -383,775.00
未分配利润 600,078,374.11 597,789,899.11 -2,288,475.00 411,237,890.47 408,949,415.47 -2,288,475.00
股东权益合计 1,163,972,720.11 1,161,300,470.11 -2,672,250.00 969,413,227.39 966,740,977.39 -2,672,250.00
注：盈余公积调整数为2008 年调整影响数。
2、对2009 年3 季度损益表主要项目的影响
单位：元 币种：人民币
合并数 母公司
项 目 调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
资产减值损失 4,064,297.64 2,804,297.64 -1,260,000.00 4,063,846.55 2,803,846.55 -1,260,000.00
所得税费用 6,219,343.92 6,313,843.92 94,500.00 6,017,711.51 6,112,211.51 94,500.00
净利润 237,104,262.21 238,269,762.21 1,165,500.00 187,798,739.97 188,964,239.97 1,165,500.00
3、对2009 年3 季度现金流量表主要项目的影响
（1）合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
合并
本期金额 上期项 目 金额
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
销售商品、提供劳务收到的现金
134,599,136.13 434,599,136.13 300,000,000.00 876,502,512.08 616,502,512.08 -260,000,000.00
取得借款收到的现金 540,000,000.00 850,000,000.00 310,000,000.00 650,000,000.00 910,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 810,000,000.00 610,000,000.00
6
（2）母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
母公司
本期金额 上期项 目 金额
调整前 调整后 差额 调整前 调整后 差额
销售商品、提供劳务收到的现金
129,812,944.84 429,812,944.84 300,000,000.00 875,870,122.80 615,870,122.80 -260,000,000.00
取得借款收到的现金 540,000,000.00 850,000,000.00 310,000,000.00 650,000,000.00 910,000,000.00 260,000,000.00
偿还债务所支付的现金 200,000,000.00 810,000,000.00 610,000,000.00
三、更正事项相关的2008 年度财务报表附注（更正的数据以黑体字显示）
（一）合并报表附注
1、2008 年度财务报告合并会计报表附注“3、应收账款”
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
注: 该账户余额前十名为单项金额重大的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定
依据为:有明显特征表明该等款项难以收回。
(2) 应收账款分析
单位：元 币种：人民币
年末数 年初数
项目
账面余额 比例 坏账准备 账面价值 账面余额 比例 坏账准备 账面价值
正常 1,054,243,640.53 84.63% 3,058,923.05 1,051,184,717.48 700,144,598.39 85.67% 6,644,038.42 693,500,559.97
关注 133,144,455.02 10.69% 2,921,901.69 130,222,553.33 97,607,223.59 11.94% 927,268.62 96,679,954.97
次级 43,880,845.78 3.52% 1,377,858.56 42,502,987.22 4,640,288.11 0.57% 44,082.74 4,596,205.37
可疑 10,006,689.99 0.80% 1,523,018.22 8,483,671.77 11,735,798.56 1.44% 111,490.09 11,624,308.47
损失 4,413,703.17 0.36% 4,193,018.01 220,685.16 3,095,967.36 0.38% 29,411.69 3,066,555.67
合 计
1,245,689,334.49 100.00% 13,074,719.53 1,232,614,614.96
错误！未指定书
签。
错误！未指
定书签。
7,756,291.56 错误！未指定书
签。
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的应收账
款
639,947,717.63 51.37 6,719,451.04 51.39 488,207,059.00 59.74 4,630,631.80 59.70
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
4,413,703.17 0.35 4,193,018.01 32.07 3,095,967.36 0.38 29,411.69 0.38
其他不重大应收账款 601,327,913.69 48.27 2,162,250.48 16.54 325,920,849.65 39.88 3,096,248.07 39.92
合计 1,245,689,334.49 13,074,719.53 817,223,876.01 7,756,291.56
7
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
内蒙古能源发电投资有限公司金山热电厂 92,278,810.00 1 年以内 7.41
华能国际电力股份有限公司 84,789,770.00 1 年以内 6.81
内蒙古兴安热电筹建处 84,000,776.00 1 年以内 6.74
内蒙古大阪发电有限责任公司 68,145,635.00 1 年以内 5.47
内蒙古乌斯太热电厂 66,822,000.00 1 年以内 5.36
合计 / 396,036,991.00 / 31.79
2、2008 年度财务报告合并会计报表附注“13、递延所得税资产”
(1)明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,740,788.89 1,629,933.84
固定资产减值准备 911,563.19 2,404,085.00
长期股权投资减值准备 356,250.00 855,000.00
存货跌价准备 83,501.14 200,402.73
合计 3,092,103.22 5,089,421.57
(2)引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 18,695,867.31
固定资产减值准备 12,126,141.89
长期股权投资减值准备 4,750,000.00
存货跌价准备 1,113,348.49
合计 36,685,357.69
3、2008 年度财务报告合并会计报表附注“14、资产减值准备明细”
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 13,377,439.34 5,320,812.91 2,384.94 2,384.94 18,695,867.31
二、存货跌价准备 1,113,348.49 1,113,348.49
8
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 4,750,000.00 4,750,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 13,339,674.68 1,213,532.79 1,213,532.79 12,126,141.89
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 32,580,462.51 5,320,812.95,320,812.91 2,384.94 1,213,532.79 1,215,917.73 36,685,357.69
4、2008 年度财务报告合并会计报表附注“15、短期借款”
(1)短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 70,000,000.00
信用借款 690,000,000.00 180,000,000.00
合计 690,000,000.00 250,000,000.00
(2)本公司分别于2008 年8 月11 日、2008 年12 月4 日向控股股东哈尔滨
工业资产经营有限责任公司借款各1 亿元，借款期限均1 年，利率分别为5.076%、
4.464%，哈尔滨工业资产经营有限责任公司委托招商银行哈尔滨分行办理此项贷
款业务。
(3)其中4.3 亿元是向中国银行霁红支行办理国内发票贴现业务取得的借
款。
(4)本期无已到期尚未偿还贷款。
5、2008 年度财务报告合并会计报表附注“29、盈余公积”
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 77,226,617.08 26,533,774.37 0 103,760,391.45
任意盈余公积 0 0 0 0
9
合计 77,226,617.08 26,533,774.326,533,774.37 0 103,760,391.45
6、2008 年度财务报告合并会计报表附注“30、未分配利润”
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 233,127,377.37 /
调整后 年初未分配利润 233,127,377.37 /
加：本期净利润 314,863,394.70 /
减：提取法定盈余公积 26,533,774.37 10.00
应付普通股股利 8,354,860.80 3.40
转作股本的普通股股利 73,719,360.00
期末未分配利润 439,382,776.90 /
本年根据2007 年度股东大会通过的关于2007 年度利润分配方案，向全体股东派发现金红利
8,354,860.80 元，派发股票股利73,719,360.00 元，共计分配82,074,220.80 元。
7、2008 年度财务报告合并会计报表附注“34、资产减值损失”
单 位：元 币种：人民币


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