主题：建设银行(601939)09年度控股股东及其他关联方资金占用说明



关于中国建设银行股份有限公司
二○○九年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

KPMG-A(2010)OR No.0030
中国建设银行股份有限公司董事会：
我们接受委托，审计了中国建设银行股份有限公司（以下简称“贵行”）二○○九年度财务报表，包括二○○九年十二月三十一日的合并资产负债表和资产负债表、二○○九年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注，并于二○一○年三月二十六日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的要求，贵行编制了本专项说明所附的贵行二○○九年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 ( 以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵行的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计贵行二○○九年度财务报表时贵行提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
关于中国建设银行股份有限公司
二○○九年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（续）
KPMG-A(2010)OR No.0030
为了更好地理解贵行及所属子公司二○○九年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师
王立鹏
中国北京 李砾
二○一○年三月二十六日附件中国建设银行股份有限公司二○○九年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表
中国建设银行股份有限公司
二○○九年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
(金额单位为人民币百万元)
2009年度占用 2009年度占用
非经营性 资金占用方 占用方与上市 上市公司核算 2009年期初 累计发生净额 资金的利息 2009年期末 占用形成
资金占用 名称 公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 (不含利息) (如有) 占用资金余额 原因 占用性质
现大股东及其附 无 无 无 无 无 无 无 无 -
属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 -
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 -
前大股东及其附 无 无 无 无 无 无 无 无 -
属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 -
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 -
总计 无 无 无 无 无 无 无 无 -
2009年度往来 2009年度占用
其他关联 资金往来方 往来方与上市 上市公司核算 2009年期初 累计发生净额 资金的利息 2009年期末 往来形成
资金往来 名称 公司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 (不含利息) (如有) 往来资金余额 原因 往来性质大股东及其附属
企业 见附件 25,573 19,585 45,158 经营性占用
上市公司的 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
子公司及其 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
关联自然人及其 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
控制的法人 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
其他关联人及其 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用
总计 见附件 25,573 19,585 45,158
中国建设银行股份有限公司
二○○九年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表附件
(金额单位为人民币百万元)
2009 年度往来
往来方与上市 上市公司核算的 2009 年期初 累计发生净额 2009 年期末
资金往来方名称 公司的关联关系 会计科目 往来资金余额 (不含利息) 往来资金余额 往来形成原因 往来性质
汇金旗下企业 控股股东旗下企业 存放同业款项 6,367 26,878 33,245 正常业务往来 经营性占用
汇金旗下企业 控股股东旗下企业 拆出资金 5,049 3,116 8,165 正常业务往来 经营性占用
汇金旗下企业 控股股东旗下企业 买入返售金融资产 7,944 (5,939) 2005 正常业务往来 经营性占用
汇金旗下企业 控股股东旗下企业 客户贷款和垫款 4,829 (3,243) 1,586 正常业务往来 经营性占用
汇金旗下企业 控股股东旗下企业 其他资产 1,384 (1,227) 157 正常业务往来 经营性占用
合计 25,573 19,585 45,158


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