主题：海南海药：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

的专项审计说明…………………………………………………………第 1-2 页

二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第 3-4 页

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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明

天健审〔2013〕8-132 号

海南海药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了海南海药股份有限公司（以下简称海南海药）2012

年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度

的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变

动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，

我们审计了后附的海南海药管理层编制的 2012 年度《非经营性资金占用及其他

关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限制

本报告仅供海南海药年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同

意将本报告作为海南海药年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披

露。

为了更好地理解海南海药 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理

委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资

金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资

料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏。

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三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对海南海药管理层编制的汇总表发

表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准

则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合

理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，海南海药管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督

管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联

方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相

关资料的规定，如实反映了海南海药 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资

金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张凯

中国杭州中国注册会计师：赵兴明

二〇一三年四月二十四日

第 2 页 共 4 页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2012 年度

编制单位：海南海药股份有限公司单位：人民币万元

2012 年

占用方与上2012 年期2012 年度2012 年度

非经营性资金占上市公司核算度资金2012 年期末占

资金占用方名称市公司的关初占用资占用累计发偿还累计发占用形成原因占用性质

用的会计科目占用的用资金余额

联关系金余额生金额生金额

利息

现大股东及其附海南海药房地产开发同受母公司

其他应收款1，000.001，000.00往来款非经营性往来

属企业有限公司控制

小计1，000.001，000.00

前大股东及其附

属企业

小计

总计1，000.001，000.00

2012 年

往来方与上2012 年期2012 年度2012 年度

其他关联资金往上市公司核算度往来2012 年期末往

资金往来方名称市公司的关初往来资往来累计发偿还累计发往来形成原因往来性质

来的会计科目资金的来资金余额

联关系金余额生金额生金额

利息

重庆市忠县同

大股东及附属企深圳南方同正投资有发放贷款及垫正小额贷款有

母公司3，009.869.863，000.009.86经营性往来

业限公司款、应收利息限责任公司发

放贷款

上海力声特医学科技

子公司其他应收款1，700.0015，000.0015，000.001，700.00往来款非经营性往来

有限公司

上市公司的子公海口市制药厂有限公往来款及代垫

子公司其他应收款36，226.8263，426.7248，921.6550，731.89非经营性往来

司及其附属企业司款等

上海海药营销咨询有

子公司其他应收款714.12152.61309.43557.30往来款非经营性往来

限公司

第 3 页 共 4 页

海南南方君合药业有

子公司其他应收款287.68343.47631.15往来款非经营性往来

限公司

海口市多多之旅接待往来款及代垫

子公司其他应收款1，478.659，355.407，000.003，834.05非经营性往来

服务有限公司款等

关联自然人及其

控制的法人

其他关联方及其台州一铭医药化工有

合营企业其他应收款3，511.8111.813，000.00511.81往来款非经营性往来

附属企业限公司

总计40，407.2794，799.8721.6777，231.0857，976.06

法定代表人：刘悉承主管会计工作的负责人： 王伟会计机构负责人：林健


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