主题：券商设立资产管理计划发行资产支持证券审批

一、行政许可事项名称：证券公司设立专项资产管理计划发行资产支持证券审批

二、关于依据的规定

《证券公司监督管理条例》第47条：证券公司使用多个客户的资产进行稽核投资，或者使用客户资产专项投资于特定目标产品的，应当符合国务院证券监督管理机构的有关规定，并报国务院证券监督管理机构批准。

《证券公司客户资产管理业务管理办法》第16条：取得客户资产管理业务资格的证券公司，可以办理定向资产管理业务；办理专项资产管理业务的，还须按照本办法的规定，向中国证监会提出逐项申请。

《证券公司资产证券化业务管理规定》第7条：证券公司通过设立专项计划发行资产支持证券，应当向中国证监会提出申请并获得批准。

三、关于条件的规定

《证券公司资产证券化业务管理规定》第33条：证券公司申请设立专项计划、发行资产支持证券，应当具备以下条件：

（一）具备证券资产管理业务资格；

（二）最近1年未因重大违法违规行为受到行政处罚；

（三）具有完善的合规、风控制度以及风险处置应对措施，能有效控制业务风险。

证券公司申请设立专项计划、发行资产支持证券，应当按照本规定附件向中国证监会提交申请文件。

四、关于期限的规定

《证券公司资产证券化业务管理规定》第7条：中国证监会应当自受理申请之日起2个月内，对上述申请作出批准或不予批准的书面决定。

五、申请材料目录

（一）申请文件

1、申请书；

2、计划说明书草案；

3、主要交易合同文本草案；

4、法律意见书；

5、特定原始权益人最近3年（未满3年的自成立之日起）经审计的财务会计报告及融资情况说明；

6、中国证监会要求的其他材料。

（二）计划说明书应当包括以下内容

1、专项计划的交易结构；

2、信用增级方式；

3、资产支持证券的发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）、登记、托管、交易场所等基本情况；

4、特定原始权益人、管理人等业务参与人情况；

5、基础资产情况及其现金流预测或者收益分析；

6、专项计划资产的管理安排；

7、现金流归集、投资及分配；

8、风险揭示与防范措施；

9、专项计划的设立、终止等事项；

10、专项计划清算程序、清算财产的分配顺序及方式；

11、信息披露安排；

12、主要交易文件摘要。

计划说明书应当在显著位置说明，资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者任何其他机构的负债，并提示资产支持证券投资风险。

（三）法律意见书应当包括以下内容

1、管理人、销售机构、托管人的资质及权限；

2、说明书、资产转让协议、托管协议、认购协议等法律文件的合法性；

3、基础资产的真实性、合法性、有效性、权利归属及其负担情况；

4、基础资产转让行为的合法性；

5、专项计划信用增级安排的合法性、有效性；

6、对可能影响资产支持证券投资者利益的其他重大事项的意见。

（四）证券公司、其他相关业务参与机构及相关人员应当作出承诺，保证申请文件内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其出具的相关文件及申请文件中引用内容的真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

（五）证券公司编制申请文件时，应当尽量使用事实描述性语言；报送申请文件时，应当提交原件1份、复印件2份；申请文件一经受理，未经中国证监会同意，不得增加、撤回或者更换。


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