主题：华邦颖泰：2013年度财务决算报告

华邦颖泰股份有限公司 财务决算报告
华邦颖泰股份有限公司
2013 年度财务决算报告
2013 年,华邦颖泰股份有限公司合并后实现主营业务收入 446,363.06 万元,比去年同期增加 58,623.78 万元,同比增长 15.12%;实现净利润 30,244.91
万元,比 2012 年减少 2,993.52 万元,同比下降 9.01%; 扣除非经常性损益后,公司完成扣非后净利润 29,756.03 万元,比 2012 年增加 6,009.91 万元,同比增长 25.31%,超额完成了董事会确定的 29,166 万元的利润目标以及27,463 万元的扣非后净利润的目标。
2013 年财务决算简要分析:
一、 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 公司 2013 年采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制
方法以《企业会计准则》为依据,编制 2013 年度会计报表。
2、 2013 年公司合并报表范围
(1) 华邦颖泰股份有限公司
(2) 重庆华邦制药有限公司
(3) 北京颖泰嘉和生物科技有限公司
(4) 陕西汉江药业集团股份有限公司
(5) 重庆华邦酒店旅业有限公司
(6) 丽江解脱林旅游发展有限公司
(7) 华邦香港控股有限公司
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华邦颖泰股份有限公司 财务决算报告
(8) 杭州庆丰农化有限公司
(9) 凭祥市大友旅游发展有限公司
二、 2013 年财务决算状况
损益对比表
单位:万元
合并 母公司
项目
2013 年 2012 年 增长% 2013 年 2012 年 增长%
主营业务收入 446,363.06 387,739.28 15.12% 1,024.53 45,449.69 -97.75%
主营业务成本 329,706.07 289,284.88 13.97% 110.91 19,978.41 -99.44%
营业税金 1,464.16 1,306.76 12.05% 56.35 435.06 -87.05%
期间费用 80,198.28 66,144.35 21.25% 6,116.22 21,204.92 -71.16%
投资收益 4,359.73 3,394.13 28.45% 17,318.10 14,874.79 16.43%
营业外收支 582.90 2,018.86 -71.13% 22.25 999.51 -97.77%
利润总额 39,937.18 36,416.28 9.67% 12,081.41 19,705.61 -38.69%
所得税费用 7,368.42 7,525.45 -2.09% 10.55 895.06 -98.82%
少数股东权益 1,453.85 3,842.40 -62.16% 0.00
净利润 30,244.91 25,048.43 20.75% 12,070.85 18,810.55 -35.83%
实际完成情况与预算对比
单位:万元
合并 母公司
项目
实际完成 董事会目标 完成情况 实际完成 董事会目标 完成情况
主营业务收入 446,363.06 494,324.00 90.30% 1,024.53 1,000.00 102.45%
主营业务成本 329,706.07 379,961.00 86.77% 110.91 100.00 110.91%
营业税金 1,464.16 1,938.00 75.55% 56.35 55.00 102.45%
期间费用 80,198.28 79,366.00 101.05% 6,116.22 6,621.00 92.38%
投资收益 4,359.73 3,867.00 112.74% 17,318.10 1,568.00 1104.47%
营业外收支 582.90 1,445.00 40.34% 22.25 #DIV/0!
利润总额 39,937.18 38,872.00 102.74% 12,081.41 -4,109.00 -294.02%
所得税费用 7,368.42 7,030.00 104.81% 10.55 #DIV/0!
少数股东权益 1,453.85 2,676.00 54.33%
净利润 30,244.91 29,166.00 103.70% 12,070.85 -4,109.00 -293.77%
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三、 主要指标
2013 年主要指标
指标 2013 年 2012 年
净资产收益率 7.96% 12.39%
每股收益(元/股) 0.53 0.66
扣除非经常性损益后每股收益(元/股) 0.52 0.47
每股净资产(元/股) 6.54 5.00
资产负债率(%) 47.54% 49.78%
流动比率 1.05 1.01
速动比率 0.84 0.81
每股经营活动现金流量净额 0.61 0.49
2013 年每股收益合并后 0.53 元/股,比 2012 年减少 0.13 元。2012 年
公司经营平稳,每股收益的减少主要是因为:
(1)2013 年公司非公开发行以及股权激励共增加股本 7825 万股。
(2)由于汉江药业所持有的西部证券股价的变动导致公允价值 2013 年比
2012 年减少了 9060 万元,从而使公司净利润同比减少了 2993.52 万元。
扣除公允价值变动等非经常性损益后,公司合并后扣非后的每股收益为
0.52 元,比 2012 年增加 0.05 元,同比增长 10.64%。
2013 年合并后每股净资产 6.54 元/股,比 2012 年增加了 1.54 元/股。
2013 年投资者每一股享有公司净资产 6.54 元。
2013 年合并后公司资产负债率为 47.54%,比 2012 年下降 2.24 个百分点,
公司负债处于安全范围之内。
2013 年合并后公司净资产收益率为 7.96%,比 2012 年下降 4.43 个百分点,
净资产收益率下降的主要原因是 2013 年非公开发行以及 2013 年的收益导
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致净资产比 2012 年末增加 11.14 亿元。
2013 年合并后公司流动比率为 1.05 速动比率为 0.84 每股经营活动产生
的净现金流量为 0.61。2013 年公司资产状况良好,现金流充足.
四、 财务状况分析
1、 主营业务收入
2013 年,合并后公司实现主营业务收入 446,363.06 万元,比 2012 年增加 58,623.78 万元,同比增长 15.12%。
(1)母公司 2013 年营业收入 1025 万元,同比增长 33.64%,母公司的
收入来源主要是房租收入。
(2)北京颖泰实现营业收入 35.30 亿元,比 2012 年增加 4.73 亿元,同
比增长 15.48%,2013 年农化事业部的营业收入主要包含了北京颖泰以及
杭州庆丰的营业收入。
(3)重庆华邦实现营业收入 6.27 亿元,比 2012 年增加 8607 万元,同比
增长 15.90%,其中主要制剂产品地奈德乳膏 2013 年销售收入达到 1.66
亿元,同比增长 19.08%。
(4)陕西汉江实现营业收入 2.63 亿元,比 2012 年增加 2376 万元,同比
增长 9.92%。
(5)华邦酒店及大友旅游实现营业收入 3561 万元,比 2012 年增加 390
万元,同比增长 12.30%。其中:华邦酒店实现营业收入 2920 万元,广西
大友旅游实现营业收入 641 万元。
综上所述,2013 年,公司在业务布局基本完成的情况下,保持了较好
的增长势头,农化、医药、旅游三大板块的营业收入均保持了平稳增长。
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2、 主营业务成本
2013 年合并后公司主营业务成本为 329,706.07 万元,绝对额比 2012 年同期增加 40,421.19 万元,同比增长 13.97%。2013 年合并后公司综合成本率为 73.86%,比 2012 年下降 0.75 个百分点。
合并分部分主营业务成本率
项目 2013 年 2012 年 增长%
医药 15.36% 18.01% -2.65%
农化 83.61% 83.75% -0.14%
原料药 80.27% 84.25% -3.98%
旅游 81.41% 91.33% -9.92%
综合成本率 73.86% 74.61% -0.75%
3、 期间费用
2013 年,公司发生期间费用 80,198 万元,绝对额比去年同期增加 14,054万元,同比增长 21.25%,2013 年期间费用占收入的比例为 17.97%,比 2012年的 17.06%增加 0.91 个百分点。
期间费用构成
单位:万元
2013 年 2012 年 递增费用项目
发生额 占收入比例 发生额 占收入比例 金额 %
营业费用 33,935 7.60% 27,112 6.99% 6,823 25.17%
管理费用 35,695 8.00% 30,135 7.77% 5,560 18.45%
财务费用 10,651 2.39% 8,818 2.27% 1,834 20.80%
资产减值损失 -82 -0.02% 80 0.02% -163 -202.58%
合计 80,198 17.97% 66,144 17.06% 14,054 21.25%
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华邦颖泰股份有限公司 财务决算报告(1)、营业费用
2013 年公司合并后营业费用为 33,934.52 万元,绝对额比 2012 年增加6,822.97 万元,营业费用占收入的比例为 7.60%,比 2012 年增加 0.61 个百分点。(2)管理费用
2013 年公司合并后管理费用为 35,694.63 万元,绝对额比 2012 年增加5,559.68 万元,管理费用占收入的比例 8.00%,比 2012 年增加 0.23 个百分点。(3)财务费用
2013 年公司合并后财务费用为 10,651.49 万元,绝对额比 2012 年增加1,833.93 万元,财务费用占收入的比例为 2.39%,比 2012 年增加 0.12 个百分点,财务费用同比增加的主要原因是:
2013 年末,公司贷款余额为 19.90 亿元,其中:母公司 12.43 亿元、北京颖泰 5.14 亿元、杭州庆丰 1.15 亿元、汉江药业 7000 万元,而 2012 年末,公司贷款余额为 13.25 亿元,贷款总量的增长导致了财务费用的上升。
其次,2013 年人民币对美元汇率持续上升,造成公司汇兑损失为 4062 万元,比 2012 年增加 2714 万元。
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4、 投资收益
2013 年公司合并后实现投资收益 4,359.73 万元,绝对额比 2012 年增加965.60 万元。同比增长 28.45%。
2013 年投资收益明细表
单位:万元
类别 项目 金额(万元)
丽江玉龙雪山开发有限公司 608.70
贵阳信华乐康公司 -156.88
江西禾益化工有限公司 717.78
权益法核算投资收益 丽江龙健生物 11.56
(3386.06 万元) 浙江云涛生物 562.67
陕西汉王药业有限公司 1,627.87
河北万全凯迪 -16.76
其他权益法核算单位 31.01
西安杨森分红 450.00
成本法核算投资收益
西安德宝分红 46.00
(538 万元)
西部证券分红 42.00
其他 理财产品收益 435.67
合计 4,359.73
5、 营业外收入
2013 年公司合并后的营业外收入为 2,109.23 万元,比 2012 年减少1227.90,同比增下降 36.80%,2012 年营业外收入主要是公司得到的各项政府拨款。
2013 年营业外收入明细
项目 金额
各公司取得的政府补贴 1,789.24
资产处置收入 45.77
债务重组收入 39.76
其他 234.46
合计 2,109.23
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6、 公允价值变动收益
2013 年,公司合并后公允价值变动收益为-870 万元,主要是陕西汉江
药业持有的 600 万股西部证券的流通股,截止 2013 年 12 月 31 日,按照
市价进行公允价值计量的金额。(2013 年 12 月 31 日,西部证券股价为
13.20 元/股,比年初跌 1.45 元/股)。
7、 净利润
2013 年公司合并后实现净利润 30,244.91 万元,比 2012 年减少 2,993.52
万元,同比下降 9.01%,扣除非经常性损益后,公司 2013 年实现净利润
29,756.03 万元,比 2012 年增加 6,009.91 万元,同比增长 25.31%。
2013 年公司利润同比下降的主要原因是:2013 年,陕西汉江药业持有的
西部证券股份按公允价值计算的收益为-870 万元,而 2012 年,该项收益为
8190 万元。
扣除非经常性损益后,公司各事业部利润完成情况良好,达到了公司的预期
目标。
各合并单位利润情况
净利润(万元) 扣除非经常性损益后净利润(万元)
合并单位 2013 年 2012 年 增减 增减比例 2013 年 2012 年 增减 增减比例
股份公司 12078.85 -161 12,239.85 -7602.39% -3,512.18 -1,051.08 -2,461.10 234.15%
华邦制药 12,441.41 10,066.57 2,374.84 23.59% 11,901.08 8,966.80 2,934.28 32.72%
北京颖泰 21,285.42 18,057.52 3,227.90 17.88% 20,772.95 18,061.04 2,711.91 15.02%
杭州庆丰 -3,177.11 -1,799.69 -1,377.42 76.54% -2,925.00 -1,735.85 -1,189.15 68.51%
陕西汉江 1,533.34 9,160.48 -7,627.14 -83.26% 2,527.56 1,202.58 1,324.98 110.18%
旅游 -259.05 -752.41 493.36 -65.57% -538.12 -665.57 127.45 -19.15%
华邦香港 191.5 -157.11 348.61 -221.89% 191.50 -157.11 348.61 -221.89%
合并单位 30,244.91 33,238.43 -2,993.52 -9.01% 29,756.03 23,746.12 6,009.91 25.31%
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8、 现金流量状况
现金流量简表
单位:万元
合并 母公司
项目
2013 年 2012 年 ±额 2013 年 2012 年 ±额
经营活动产生的现金流量净额 34,950.50 25,775.04 9,175.46 -1,127.73 8,776.91 -9,904.64
投资活动产生的现金流量净额 -102,930.21 -58,626.33 -44,303.88 -135,700.41 -40,281.39 -95,419.02
筹资活动产生的现金流量净额 117,699.64 24,327.94 93,371.70 155,825.12 17,561.58 138,263.54
现金及现金等价物净增加额 45,954.44 -8,951.79 54,906.23 18,996.98 -13,942.95 32,939.93
1、2013 年公司经营活动净现金流量为 34,950.50 万元,比 2012 年增加
9,175.46 万元。 经营活动净现金流量增加的主要原因是:2013 年公司经营情
况良好,营业收入比 2012 年增长 15.12%,各项费用支出控制在预算范围之内,
因此,经营活动净现金流量比去年增加。
2.投资活动产生的净现金额为-10.29 亿元,2013 年与投资活动相关的主要现
金支出为:
(1) 增资杭州庆丰及收购杭州庆丰部分股权 2.64 亿元
(2) 收购成都明欣药业 1.5 亿元
(3) 收购西藏林芝百盛药业部分股权 4.12 亿元
(4) 北京颖泰募集资金项目投入资金 6900 万元
(5) 股份公司 C 区工程建设 8600 万元
(6) 合川胜凯、陕西汉江、华邦酒店等单位的工程建设 1.02 亿元
3、筹资活动产生的净现金流量为 4.60 亿元,主要是 2013 年公司为收购股权
以及各公司工程建设而增加的银行贷款。
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