主题：证监会：3公司首发获通过 2公司并购重组获批

22日消息，四川侨源气体股份有限公司、厦门金牌厨柜股份有限公司、亚士创能科技（上海）股份有限公司首发获通过。网站同时公告，青岛金王(002094)、维尔利(300190)并购重组事项获无条件通过。

　　创业板发审委2017年第22次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会2017年第22次发审委会议于2017年3月22日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　四川侨源气体股份有限公司（首发）获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　1、招股说明书披露，发行人以空分气体产品零售为主，同时将主营业务拓宽至现场制气。（1）闽光钢铁为发行人现场制气业务的主要客户，发行人与闽光钢铁签署的《供气合同》有限期为30年，报告期内上述项目产生的收入占发行人营业收入的比例分别为33.36%、36.83%和34.44%，请发行人代表说明闽光钢铁是否涉及钢铁行业产能调整，如涉及，相关调整对上述合同的影响，合同约定的补偿措施能否得以执行；（2）发行人主要收入来自于四川全液态空分气体生产线的零售制气收入，请发行人代表具体说明零售制气的生产模式、技术和装置门槛、客户结构及销售模式。请保荐代表人说明对零售制气经销模式的核查过程，并结合电价、客户需求和竞争环境等对零售制气业务的持续盈利能力发表核查意见。

　　2、发行人生产的各类空分气体，广泛应用于钢铁、化工、机械等目前整体处于产能过剩的传统行业。报告期内，发行人子公司福州侨源与闽光钢铁（三金钢铁）签署供气合同，同时福州侨源生产用电全部由福建闽光钢铁提供，发行人供气的价格在报告期内几经调整。（1）请发行人代表分析说明，在“三去一降一补”的宏观经济背景下，发行人持续经营的可能性和不确定性；（2）请发行人代表对比报告期内发行人向闽光钢铁供气价格与向其他客户供气价格的差异，购电价格与当地工业用电市场价格的差异，分析与闽光钢铁的交易对发行人利润的影响。请保荐代表人对上述事项说明核查过程和核查意见。

　　3、发行人阿坝侨源高纯度气体生产线于2014年达到可使用状态并结转固定资产，都江堰厂区的生产线作为备用系统不再需要维持较大的生产能力，公司拟将1#、2#生产线继续备用，3#生产线对外出租，氮液化装置搬迁至阿坝厂区继续投产。请发行人代表说明备用固定资产的使用和折旧情况、3#生产线是否已经对外出租及其租金收益情况、氮液化装置的搬迁进展情况，同时说明对上述固定资产减值测试的过程和依据。请保荐代表人说明核查过程和核查结论。

　　发行监管部

　　2017年3月22日

　　主板发审委2017年第41次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会主板发行审核委员会2017年第41次发审委会议于2017年3月22日召开，现将会议审核情况公告如下：

　　一、审核结果

　　（一）厦门金牌厨柜股份有限公司（首发）获通过。

　　（二）亚士创能科技（上海）股份有限公司（首发）获通过。

　　二、发审委会议提出询问的主要问题

　　（一）厦门金牌厨柜股份有限公司

　　1、请发行人代表进一步说明：报告期样柜销售金额，销售政策及折扣，经销商各报告期末样柜数量及金额，与可比上市公司相比是否存在异常；报告期发行人承担广告宣传费用与经销商承担广告宣传费用的具体情况；相关信息披露与风险揭示是否充分。请保荐代表人发表核查意见。

　　2、请发行人结合销售、运输合同关于权责的约定进一步说明对经销商的收入确认时点是否符合《企业会计准则》的规定。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、请发行人代表补充披露本次发行的相关募集资金项目的审批流程，结合经营情况对新增江苏金牌厨柜有限公司年产6万套整体厨柜扩建项目的必要性和可行性作进一步说明。请保荐代表人对上述问题的核查情况进行说明，并对发行人的规范运行是否符合《首次公开发行股票并上市管理办法》相关规定发表核查意见。

　　（二）亚士创能科技（上海）股份有限公司

　　1、请发行人代表进一步说明：（1）新疆亚士创能科技有限公司（以下简称新疆亚士）、甘肃亚士创能保温科技有限公司（以下简称甘肃亚士）冒用发行人名义、将发行人登记为股东的背景及原因，是否存在违法违规风险、纠纷或潜在纠纷，王文武、丁喜兵及其控制的企业与发行人是否存在关联关系或特殊利益安排；（2）报告期内发行人向新疆亚士、甘肃亚士销售的各类产品占同期发行人同类产品销售额的比例，销售定价机制、交易价格、交易条件及公允性，销售回款情况是否正常，所销售的产品是否对最终客户实现了销售。请保荐代表人发表核查意见。

　　2、报告期内，仟金顶网络科技有限公司（以下简称为仟金顶）为发行人提供供应链贸易融资服务。请发行人代表进一步说明：（1）发行人与仟金顶供应链贸易融资服务协议的主要内容，具体运作模式，相关各方的权利义务；（2）在供应链贸易融资服务模式下，发行人在确认收入时商品所有权上的主要风险和报酬是否已经转移给购买方，收入确认是否符合《企业会计准则》的规定；（3）发行人与宓建栋等人控制的绿城电子商务有限公司（以下简称绿城电商）、仟金顶分别开展直接销售和供应链贸易融资业务的原因，发行人是否存在通过与绿城电商的交易变相为仟金顶提供资金支持、加速销售款回笼的情况，绿城电商、仟金顶及其控股股东、实际控制人与发行人是否存在关联关系和特殊利益安排，是否存在应披露未披露的信息；（4）发行人通过供应链贸易融资服务开展销售业务面临的主要风险，相关风险是否已充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　3、请发行人代表结合发行人功能性建筑涂料的产能、销量以及委托生产厂商和委托生产占比等情况进一步说明：（1）作为发行人主要产品的功能性建筑涂料采用委托加工生产的原因、必要性和合理性；（2）委托生产厂商及其股东、实际控制人与发行人股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员、核心技术人员是否存在关联关系，委托生产厂商的生产经营资质、环保、职业病危害以及社保缴纳情况及其对发行人委托加工业务的影响，发行人是否具备主要产品的生产能力，发行人是否存在对委托加工商的重大依赖；（3）与市场公允价格对比或自产成本和委托生产成本比较委托生产的定价是否公允、合理，有无利益输送或其他利益安排；发行人委托加工生产的相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定，相关信息是否充分披露。请保荐代表人发表核查意见。

　　4、请发行人代表进一步说明2016年第一大客户广州恒大材料设备有限公司的基本情况，与发行人及董监高是否存在关联关系，发行人与其合作背景，报告期销售大幅增长的原因，销售毛利率、信用期和货款回收情况。请保荐代表人发表核查意见。

　　发行监管部

　　2017年3月22日

　　并购重组委2017年第14次会议审核结果公告

　　中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2017年第14次会议于2017年3月22日上午召开。现将会议审核结果公告如下：

　　一、审核结果

　　青岛金王应用化学股份有限公司（发行股份购买资产）获无条件通过

　　江苏维尔利环保科技股份有限公司（发行股份购买资产）获无条件通过

　　上市公司监管部

　　2017年3月22日　　　　


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