主题：关于青岛双星的关注函

　关于对青岛双星股份有限公司的关注函

　　公司部关注函[2018]第 39号

　　青岛双星股份有限公司董事会：

　　近日，你公司披露了《关于公司拟参与设立产业并购基金并为有限合伙人提供回购担保的公告》，称拟与广饶财金股权投资基金管理中心(有限合伙)(以下简称“广饶财金”)、山东银吉股权投资管理有限公司(以下简称“山东银吉”)共同发起设立广饶优创叁号发展

　　基金管理中心(有限合伙)(最终名称以工商部门核准为准)(以下简称“合伙企业”或“并购基金”)。其中，你公司作为有限合伙人拟认缴出资人民币 20000 万元，广饶财金作为有限合伙人拟认缴出资人

　　民币 10000 万元，山东银吉作为普通合伙人拟认缴出资人民币 100

　　万元; 其余优先级出资由山东银吉向合格机构投资者进行募集，优先级有限合伙人出资不超过 60000 万元人民币。同时，你公司将为有限合伙人广饶财金及后续引入的优先级合伙人提供回购担保，该议案尚需提交公司股东大会审议。

　　我部对此表示关注。请你公司就以下几方面问题予以核实并作出相关说明，于 2月 23日前报送至我部，同时履行相应补充信息披露义务：

　　1. 根据你公司披露的并购基金情况，你公司作为有限合伙人，

　　委派 2人担任投委会委员，但并不能对投委会形成有效控制。请详细说明你公司为其他有限合伙人及优先级合伙人的出资和约定的固定

　　收益提供回购担保的目的、原因，以及相关合理性和风险分析；

　　2. 由于该次交易同时构成上市公司对外提供担保交易，请根据《主板上市公司信息披露公告格式——第 7号 上市公司对外担保公告格式》有关要求，进一步补充披露有限合伙人广饶财金基本信息、本次出资设立产业并购基金有关协议中涉及担保条款的主要内容、相关方是否提供反担保措施等情况；同时，应详细说明其他优先级合伙人如构成你公司关联人情形，进而导致成为关联担保情况下的有关信息披露义务履行情况及相应解决措施。

　　3. 请根据《主板信息披露业务备忘录第 2 号——交易和关联交易》有关规定，请你公司持续督导人就本次交易的基本情况、交易对手方和标的的合法合规性、交易的决策程序和信息披露的合规性、可能存在的风险以及上市公司采取的措施是否有效、交易的必要性和公允性、得出相关结论的依据等方面进行分析并发表结论性意见。

　　我部提醒你公司、全体董事、监事、高级管理人员及其他信息披露义务人应严格遵守《证券法》、《公司法》等法规及《上市规则》的规定，及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务。

　　特此函告深圳证券交易所公司管理部

　　2018年 2月 13日


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