主题：航天科技集团各院积极稳妥推进内审制度创新

　　中国航天科技集团公司各院审计部门与相关部门紧密配合，在集团公司领导大力支持下、在各院主要领导的亲抓实管和三级单位的理解支持下，各院内部审计体制机制创新工作得到稳步推进并取得较大进展。

　　垂直管理 夯实基础
　　突破体制和管理模式上的障碍，让体制建设适应形势变化的要求是落实科学发展观、构建航天科技工业新体系的重要内涵。为有效解决集团公司内部审计发展中审计资源分散的瓶颈问题，增强对三级及三级以下单位的管控力度，集团公司审计部进行了专题研究，同时对国内一些先进内审单位和各院开展了充分调研。在对七院近几年内部审计垂直(集中)管理工作实践进行认真分析和总结的基础上，提出由各院审计部门对审计资源进行整合后，在各院范围内直接开展审计工作，即在院级层面实行内部审计垂直(集中)管理模式。
　　垂直管理模式将加大各院审计部门对三级及三级以下单位的审计覆盖面，提升各院防范经营风险的能力。该管理模式的推行将有利于提高审计工作的独立性、公正性和权威性；有利于整合审计资源，集中审计力量，形成审计合力；有利于有效利用审计资源，统筹安排重点审计项目，促进审计业务转型，提高审计工作的实效性；有利于加强风险控制和审计监督，提高审计质量和效果；有利于组织审计人员系统地进行业务学习和交流，加强团队建设，提高审计人员的能力、素质和业务水平。
　　内部审计体制机制创新工作是集团公司内部审计顺应形势，力求更好地服务于航天科技工业新体系建设的重要举措，得到了集团公司党组的高度关注和强力支持。相关动态信息均得到集团公司党组领导的明确批示。
　　去年10月，集团公司总经理马兴瑞在集团公司第二届内部审计论坛上表明了要在各院坚定不移地推进内部审计垂直(集中)管理的态度；集团公司纪检组组长李金生亲自参与调研，在不同的场合通过多种形式要求各院各级领导要提高认识、统一思想，并提出克服困难的思路和途径。

　　管理创新 抓紧落实
　　内部审计体制机制创新是对原有管理模式的重大改革，也是各级审计部门落实集团公司党组决策执行力的重要考验。集团公司审计部按照“分类指导、务求实效”的工作方针和“实质重于形式”的工作原则与各院主要领导进行了多次沟通和协调。各院审计部门在主要领导的积极支持下，围绕实施方案开展了大范围多层次的改革论证分析、工作流程再造和制度清理修订工作，并通过各种方式对体制机制创新工作的意义和主要做法进行了宣传，获得了各院所属重要三级单位领导的理解和支持，同时也得到了各院相关部门的认可和工作上的配合。
　　经过精心筹划，各院均已完成内部审计体制机制创新工作方案的论证阶段并开始实施，其中：一院、五院采取以垂直管理为主，院属大部分单位的审计工作由院审计部集中管理，小部分单位进行审计派驻管理的管理模式；四院(所属科技公司除外)、六院、八院采取全院审计人员集中办公，院属单位的审计工作由各院审计部门实行集中统一管理的管理模式；七院仍采取对所属6个主要单位审计工作实行派驻管理，对其他单位实行集中和分级相结合的管理模式；九院采取成立审计中心作为院审计补充力量，由院审计部对全院所属单位审计工作进行管理的管理模式。
　　目前，一院已正式下发垂直管理文件，所属各单位根据文件要求及时调整了组织机构，完成了各派驻机构人员上报的审核流程，相关管理办法已经制定。四院新体制建设方案已经正式开始实施，撤销了除科技公司以外的各所属单位内部审计机构。该院审计部成立两个处，相关人员已到位并开始工作。五院垂直管理方案已经院长办公会讨论通过，宣传贯彻工作已经完成，正式文件正在下发过程中。六院已正式下发审计垂直管理文件。该院审计部成立两个处，审计人员正在逐步到位。七院在原垂直管理的基础上实现对派驻单位审计人员薪酬和办公经费的统一管理。八院已实现审计部对全院审计人员的统一管理和集中调配、对审计工作的统一计划和分组实施、对工作业绩的统一考核和奖惩挂钩，审计工作和人员管理已趋于正常化。九院审计中心已挂牌成立，完成了相关制度的制定工作，人员已到位。
　　可以看到，虽然各院在实施垂直(集中)管理的具体形式和推进进度方面存在差异，但是以各院内部审计垂直(集中)管理为主的局面已经基本形成，体制机制创新的预期目标正在逐步实现，各院层面的审计力量因审计资源集中明显得到加强。预计实施完成后，虽然7个院的审计人员总数由于受兼职人员分流及各院招聘门槛等原因影响，由原来的235人降至179人，但各院本部可以直接调配的审计人员却由57人增至158人；院级层面的审计力量占各院全体审计人员总数的比例由24%增加到88%。审计人员在集团公司的分布由塔形分布转变为菱形分布。
　　除上市公司的审计工作按照国家相关规定管理外，各院审计部及其派驻机构将基本实现对本院体及所属单位审计工作的统一管理，结合集团公司和各院的工作需要在整个各院范围内履行审计职权，发挥审计效能，承担审计责任。


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