主题：张裕A等被要求整改 山东上市公司遭遇监管风暴

一月内，亚星化学、张裕A 等上市公司因为大股东占款、商标问题等，被山东证监局要求整改。此前，*ST 鲁北、华阳科技、科达股份等几家公司也被处罚。种种迹象表明，一场监管风暴正在山东辖区内上市公司掀起。

　　据了解，今年以来，山东证监局在辖区实施了上市公司监管“百日行动”，共开展现场检查 30家次，占辖区上市公司的29.7% ，现场检查的频次、广度和深度前所未有，目的是促进山东辖区上市公司提高规范运作水平，集中解决存在的突出问题。

　　目前山东辖区上市公司监管“百日行动”暂告一段落，但山东证监局有关人士称，今后将不断加大监管力度，对违法违规行为“发现一起，检查一起，处理一起”，决不姑息迁就，构成犯罪的将及时移交司法部门处理。

　　11 月 16日，山东证监局向媒体通报了关于对上市公司亚星化学大股东非经营性占用上市公司资金违规行为情况和处理决定。这是山东证监局开展的监管“ 百日行动”中对查处的上市公司违规行为公开通报的一例。“百日行动”间，山东证监局对30家上市公司进行了现场检查，现场检查的频次、广度前所未有。

　　上市公司遇监管风暴

　　一场对上市公司违规行为的“严打”正在山东展开。

　　本月 15日，山东证监局就加强对上市公司的监管约见媒体记者，副局长陆泽峰称，欢迎新闻界对上市公司的舆论监督。这是一向低调的山东证监局首次向媒体记者就舆论监督作出的公开表态。

　　在此之前，山东省证监局已经对包括亚星化学在内的华阳科技、浪潮软件、张裕等数家上市公司的违规行为进行了查处。

　　针对上市公司存在的问题，山东证监局与山东金融办联手处理辖区高风险公司难题。日前,双方举行联席会议,重点通报和讨论了辖区10家高风险公司及重点公司存在的主要问题。

　　山东证监局与山东金融办在对辖区这10家高风险公司的处理中发现，这些公司主要为存在股票终止上市或暂停上市交易风险的公司、涉嫌存在重大违法违规行为的公司、存在重大风险隐患的公司、存在需重点解决问题的公司四类。 针对 10 家公司的主要问题、问题成因、风险防范和化解措施,双方进行了深入讨论,并表示将采取有效措施督促上述公司及时解决存在的问题。

　　今年四月,山东省金融办与山东证监局签署《上市公司监管合作备忘录》,确立了双方在上市公司、 拟上市公司监管中沟通与合作的新机制。从运行效果来看,沟通顺畅,成效显著。山东证监局结合对辖区上市公司检查的情况,向山东省金融办发出监管情况通报近 20 份；山东省金融办对监管情况通报都给予了高度重视,并采取积极措施。双方表示将进一步加强沟通与合作,定期召开监管联席会议,以便及时对上市公司风险防控及其他重要事项进行磋商 ,充分发挥综合监管体系的合力效应。

　　在15日的媒体记者约见会上，山东证监局负责人表示，虽然“百日行动”已经结束，但对上市公司的监管不会放松，将对上市公司内幕交易等违规行为给予严厉打击。同时对企业的公司治理存在的问题进行整治。

　　违规行为面面观

　　据了解，被查处的上市公司大多存在多方面的违规行为。

　　因公司资产被掏空、重组股权纠纷、关联交易频繁等一系列问题被山东证监局查处的华阳科技是这次监管风暴中较为典型的一例。该公司业绩持续下滑甚至出现亏损，却因少量生产蜱虫药而大受追捧；当地证监局正对其立案调查，股价却连拉四个涨停，被称为“妖股”。据悉，该公司所在地宁阳县政府在给公司频频输血的同时，也通过大股东频频减持。

　　11月 2 日，张裕A 披露上市公司公告称，该公司收到中国证监会山东证监局《采取责令改正措施》的公告。公告指出，该公司在财务核算、商标使用权、关联交易、公司治理、股东分红等5方面存在严重的的违规问题。同时，张裕公司在质量控制等方面也备受质疑。

　　对浪潮软件的检查发现，该公司在内控及规范运作、关联交易及信息披露、会计核算等多方面存在问题。其中公司董秘王静莲一身五职备受诟病。资料显示，王静莲曾任浪潮集团办公室自动化研究所财务经理、财务总监，山东齐鲁软件产业有限公司财务经理、财务总监，现任浪潮软件董事、副总经理、董秘、财务总监。据浪潮软件2009年年报披露，其还是内蒙古浪潮同洲信息科技有限的董事长。或许正是因为存在身兼数职这样的内控问题，浪潮软件在信息披露、会计核算等方面也问题多多。去年1月－12月，浪潮软件15名工作人员的社会劳动保障基金由集团控股 64.92% 的子公司青岛浪潮海风软件股份有限公司代缴，共计20万元。上述关联交易事项并未在2009 年年度报告中披露。同年，浪潮软件租用浪潮信息网络系统，共计支付网络使用费44.99 万元，而此关联交易事项双方未签署关联交易协议，且在2009年年度报告中作为采购系统集成设备披露，披露的关联交易类型和交易内容不准确。

　　从山东证监局近期对辖区 2009 年以来30 余家企业首发申请文件审核反馈意见及今年以来未过会企业存在障碍进行汇总、分析情况看，持续盈利能力不足、会计核算不规范、关联交易有失公允等问题成为辖区企业通过审核的主要障碍，这些问题暴露了部分企业存在“仓促上会”、“带病上会”的情况，反映了这些企业规范运作意识不强，对发行上市抱有侥幸心理，同时也反映出保荐机构、审计机构及律师在辅导期间未能勤勉尽责，未全面发现并协助企业解决存在的问题。

　　这些为上市公司违规行为留下了隐患。

　　公司治理亟待加强

　　上市公司的违规行为一直备受社会各界关注，它不仅危害公众利益，而且严重影响了上市公司的健康发展。

　　山东证监局负责人在媒体记者沟通会上指出，以上上市公司暴漏出的问题大多是公司治理存在这样或那样的问题。他认为，促进上市公司调结构、转方式，走内涵增长之路，是解决上市公司违规行为的重要环节。

　　但分析人士认为，A 股上市公司在公司治理方面存在问题恐怕不在少数，监管部门虽然开始着手整治，但力度还远远不够。

　　“ 证监会披露的恐怕只是冰山一角，中国上市公司的公司治理问题还有很长的路要走。” 齐鲁证券分析师日前接受媒体记者采访时表示，目前国内的上市公司在公司治理方面依然处于较为初级和粗放的状态，很多公司甚至对监管部门的整改要求毫不在意。

　　有媒体报道，此前，长城信息也收到了证监会的整改通知，但公司负责人在接受记者采访时却表示那只是一次例行检查，走走过场而已，并对记者称“不用太在意”。这说明一些上市公司对自己的问题认识不足。

　　有关专家指出，目前上市公司的违规成本太低了，对于某些严重违规行为，应该对其罚款，对董事长、独立董事都应有相应的处罚，甚至对上市公司董事长处以行业禁入。



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