主题：中体产业：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

北京兴华会计师事务所有限责任公司
关关于中体产业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
北京兴华会计师事务所有限责任公司
地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

北京兴华会计师事务所有限责任公司
关于中体产业集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（2011）京会兴核字第1- 030号
中体产业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了中体产业集团股份有限公
司（以下简称“贵公司”）2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2010
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于 2011 年 3 月 22 日签发了
“（2011）京会兴审字第 1-043 号”标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会共同颁布的
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证
监发[2003]56 号)的要求，贵公司编制了后附的上市公司 2010 年度控股股东及其
他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况表”）。
编制和对外披露资金占用情况表并保证其真实性、合法性及完整性是贵公司的
责任，我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司 2010 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有
发现不一致。除了对贵公司实施 2010 年度财务报表审计时所执行的对关联交易的
相关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程序。为更好地
理解贵公司控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的资金占用情况表应与已审
计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情
况之用，不得用于其他任何目的。
北京兴华会计师事务所有限责任公司
附件： 上市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
北北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲
中国注册会计师：谭红旭
中国·北京 二○一一年三月二十二日

附表
单位：万元
资金占用方类别 资金占用方名称
占用方与
上市公司的
关联关系
上市公司
核算的会计科
目
2010年期初
占用资金余额
2010年度占用
累计发生金额
(不含占用资金
利息)
2010年度
占用资金的
利息
2010年度偿还
累计发生金额
2010年期末
占用资金余
额
占用形成
的原因
占用性质
小 计 - - - - -
西安中体有限公司 控股子公司 其他应收款 60.00 60.00 往来款 非经营性往来
中体竞赛管理有限公司 控股子公司 其他应收款 1,604.00 7,007.44 7,007.44 1,604.00 借款、代垫费用 非经营性往来
中体奥林匹克花园管理集团有限公司 控股子公司 其他应收款 980.56 257.74 338.30 900.00 借款及资金占用费 非经营性往来
北京中体华奥咨询有限公司 控股子公司 其他应收款 5.03 5.03 代垫费用 非经营性往来
北京中体健身投资管理有限公司 控股子公司 其他应收款 19.73 5,000.00 3,600.00 1,419.73 代垫费用 非经营性往来
大连乐百年置业有限公司 控股子公司 其他应收款 12,625.00 1,535.41 375.00 13,785.41 借款及资金占用费 非经营性往来
盐城中体房地产开发有限公司 控股孙公司 其他应收款 2,653.58 475.00 600.00 2,528.58 借款及资金占用费 非经营性往来
中国体育国际经济技术合作公司 控股孙公司 其他应收款 243.10 243.10 往来款 非经营性往来
辽宁中体地产有限公司 控股孙公司 其他应收款 4,897.62 447.32 5,344.94 - 借款及资金占用费 非经营性往来
沈阳中体房地产开发有限公司 控股孙公司 其他应收款 3,308.36 2,000.00 800.37 1,600.00 4,508.73 借款及资金占用费 非经营性往来
沈阳天阔华城房地产开发有限公司 控股孙公司 其他应收款 131.79 16.04 147.83 - 借款及资金占用费 非经营性往来
沈阳新朋房地产开发有限公司 控股孙公司的子公司 其他应收款 4,484.54 3,344.94 1,170.70 9,000.18 借款及资金占用费 非经营性往来
惠州奥林匹克花园置业投资有限公司控股子公司参股公司 其他应收款 3,344.51 532.87 3,877.38 - 借款及资金占用费 非经营性往来
九江中体置业有限公司 控股子公司参股公司 其他应收款 13,404.00 13,404.00 借款及资金占用费 非经营性往来
小 计 47,761.82 1 7,352.38 5,235.45 22,890.89 47,458.76
关联自然人
及其控制的法人
小 计
其他关联人
及其附属企业
小 计 - - - - -
总 计 47,761.82 1 7,352.38 5,235.45 22,890.89 47,458.76
公司法定代表人: 主管会计工作的公司负责人: 会计机构负责人:
注：上表中列示的2010年期初占用资金余额包括本公司2010年8月份新纳入合并范围的控股子公司大连乐百年置业有限公司期初占用资金余额。
上市公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
上市公司名称：中体产业集团股份有限公司
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
上市公司
的子公司
及其附属企业


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