主题：最具管理效率银行纵览 北京银行总效率最高

2011年06月06日 18:57


　　资本、人才，对于国内银行来说是最稀缺，同时又是最不缺的。

　　相对于其他行业，获取资本和人才，银行业优势明显。除了本身已经具有大多数行业难以比拟的庞大的初始资本外，它还更容易获得融资；在人才竞争上，银行业强有力的薪酬福利体系，不仅对刚刚踏入社会的大学生充满吸引力，对于不少已经走向社会，有丰富工作经验的人，同样具有吸引力。

　　但同时，这两项对于银行来说，又是稀缺的。因为随着社会和经济的快速发展，即便银行业不断融资，依然频现“手头吃紧”的窘态；即便每年都从一流高校抢夺最优秀的毕业生，还不断从海外引进具有丰富金融业经验的人才，人才需求仍难以跟上企业的发展。

　　面对资本和人才的稀缺，银行业能做的就是提高经营管理效率。只有高效率的银行，才会在未来的市场更具竞争力。

　　《投资者报》数据研究部对2010年已上市银行的效率进行了研究，结果表明，总体来说，股份制银行的效率高于四大国有大型银行（工商银行（601398）、建设银行（601939）、中国银行（601988）和农业银行（601288）），而在股份制银行中，又以城市商业银行表现最为突出。北京银行（601169）和南京银行（601009）在本次管理效率评选中均位居榜首。

　　管理效率体系

　　管理高效率，是所有企业都追求的。任何企业都期望以更少的投入获得更高的产出，但不同的管理者管理下的企业，各自的管理效率却不一样。

　　如何衡量银行业的管理效率？

　　首先还得从管理效率的基础定义说起。管理效率是运用投入产出分析工具研究管理状况的一种科学方法，其有广义和狭义之分。广义的管理效率是指管理活动中投入和产出的比例关系；狭义的管理效率是指管理活动本身所耗费的成本（主要指管理费用）与所带来的收益的比例关系。

　　从基础定义，不难看到两个关键词“投入”和“产出”。《投资者报》数据研究部认为，银行业经营管理中的“投入”的核心是人力资源和资本，“产出”的表现是企业的净利润。

　　根据这些基础的概念和行业特性，《投资者报》认为，衡量银行业的效率可以从两方面研究，一方面是比较各银行的人均效率，即人均净利润、人均收入和人均管理费用支出；另一方面则比较各银行的资本效率，即单位股本的产出。股东投资的每一元资本，能形成多少净利润。同时还需要考察花费每单位费用，形成多少净利润。

　　管理高效的企业，一定是花费更小的成本，形成更高的产出。对应上述指标即为人均管理费用低，或者花费相同的费用形成更高的利润，以及人均的净利润、人均收入和单位股本利润高。这些即可反映企业管理相对高效。反之，则效率较低。

　　为了更加全面地考核银行业，《投资者报》以人均效率指标和资本效率各占50%的权重计算，具体为人均净利润、人均营业收入、人均管理费用、单位股本净利润、单位管理费用净利润分别按30%、10%、10%、25%和25%的权重综合，得分更高者即为管理高效率的银行。

　　其中人均净利润为人均效率的核心指标，人均营业收入和人均管理费用为修正指标。



【免责声明】上海大牛网络科技有限公司仅合法经营金融岛网络平台，从未开展任何咨询、委托理财业务。任何人的文章、言论仅代表其本人观点，与金融岛无关。金融岛对任何陈述、观点、判断保持中立，不对其准确性、可靠性或完整性提供任何明确或暗示的保证。股市有风险，请读者仅作参考，并请自行承担相应责任。

总效率：北京银行最高

　　按照上述体系测算，结果显示，股份制银行管理效率比四大国有银行效率更高。在股份制银行中，城商行又比其他股份制银行效率更高。

　　《投资者报》数据研究部统计，16家已经上市银行，共有员工174万人，其中国有四大行的员工最多，如工商银行、建设银行、中国银行和农业银行分别有员工39.73万、21.39万、27.93万和44.44万，农业银行人员最多。

　　16家银行共实现净利润6842亿元，四大国有银行占据重要位置。工商银行、建设银行、中国银行和农业银行2010年共实现净利润5056亿元，占统计总样本的74%。四大国有银行分别实现了1660亿元、1350亿元、1097亿元和949亿元。

　　类似的在总股本投入，和总费用开支上，四大国有银行也独占鳌头。

　　工商银行、建设银行、中国银行和农业银行的总股本合计为1.2万亿元，分别为3490万元、2500万元、2791万元和3248万元，占统计总样本84%；管理费用支出总额为总样本的71%。

　　单独从总量来看，四大国有行优势明显。但是如果按人均计算，四大国有行劣势就明显了，总体销量远远不如股份制银行。

　　统计数据表明，股份制银行总体效率比较高。统计的16家上市银行中，前5家均为股份制银行，他们分别为北京银行、南京银行、兴业银行（601166）、浦发银行（600000）、中信银行（601998）。随后依次为招商银行（600036）、宁波银行（002142）、交通银行（601328）、深发展A（000001）、建设银行、工商银行、光大银行（601818）、民生银行（600016）、华夏银行（600015）、中国银行和农业银行。

　　这些股份制银行能位居前列，很大一个因素在于这些银行员工比较精简，人均净利润比较高。位居前5的股份制银行，平均每家有员工2万人，平均人均净利润为76万元。另一个方面的原因则是，每单位管理费用实现的利润较高。前5家银行平均每支出1元管理费，均能实现1.3元的净利润。

　　而四大国有银行却相反，人均效率普遍较低，并且费用支出的效率低下。

　　如工商银行、建设银行、中国银行和农业银行，平均人均实现的利润分别为42万元、43万元、39万元和21万元，4家平均为36万元，仅为前5家股份制银行平均额的一半。

　　单位管理费用实现的净利润也远不如股份制银行。四大国有银行的单位管理费实现的利润为1.19元，最低的为农业银行，每1元的费用支出仅能实现0.85元的净利润，与总样本的平均值相比，低0.26元。

　　人均效率：南京银行最高

　　银行业以人为本，高效率的人员一定能为企业创造更高的利润。统计结果显示，南京银行的人员效率最高。

　　考察银行使用人员是否有效率，最关键的指标就是人均实现的净利润，即同样一名职员，平均到个人身上为企业创造了多少净利润。

　　16家上市银行平均人均净利润为56万元。其中实现净利润最高的为北京银行，该行共有员工6455人，实现净利润68亿元，人均净利润105万元，接近总样本平均值的两倍。

　　但是从人均效率看，北京银行并没有占据首位，而是屈居第二，因为该行的费用远远高于其他银行。

　　统计数据显示，北京银行2010年的管理费用总额为47亿元，人均管理费用为73万元，在总样本中位居第2高，其中相当一部分，北京银行用于支付职工工资。

　　统计数据显示，2010年北京银行人均薪酬为29.60万元，约占人均管理费的40%。

　　人均效率位居冠军的是南京银行。该行是上市银行中人数最少的一家，共有2926人，2010年共实现利润23亿元，人均实现利润79万元，位居总样本的第二名，仅次于北京银行。其人均营业收入为181万元，人均管理费用为55万元，其中人均薪酬为27.58万元，薪酬在总样本中位居第7位。

　　紧随南京银行、北京银行之后，人均效率排名依次是浦发银行、中信银行、兴业银行、招商银行、光大银行、宁波银行、民生银行、交通银行、建设银行、深发展A、工商银行、华夏银行、中国银行和农业银行。

　　中国银行和农业银行位居倒数后两名。两家银行虽然净利润总额很高，但是人数也很多，农业银行共有员工44万人，人均净利润仅有21.35万元，相当于北京银行人均净利润的20%，也就是说农业银行5个人才能完成北京银行1个人创造的利润。

　　农业银行人均效率低，从其管理费用的支出和员工平均薪酬上也可见一斑。农业银行2010年人均管理费支出仅有25万元，人均薪酬也仅有14万元。

资本效率：兴业银行最高

　　银行业不仅是人才的集中地，也是资本的集中地，资本的效率在不同的管理者手中差别很大，最高者和最低者在净利润上表现明显。

　　资本是否有效率，主要要考察股东投资股本的净利润和每单位费用支出的净利润。有效率的资本投入产出较高，反之较低。

　　《投资者报》数据研究部统计，资本效率最高的是兴业银行，紧随其后的是北京银行、南京银行、浦发银行、交通银行、深发展A、工商银行、建设银行、宁波银行、招商银行、中信银行、华夏银行、中国银行、民生银行、光大银行和农业银行。

　　兴业银行总股本为59.92亿元，2010年实现净利润185亿元，每单位股本实现净利润3.09元，也就是说，股东初始投资的1元钱，在2010年就已经实现了3.09元的净利润。这个数字不仅远远高于总样本的平均水平0.95元，而且也远远高于第二名深发展A银行，该行为1.80元。

　　兴业银行能获得资本效率最佳的另一重要因素是管理费用使用效率较高，单位管理费用实现净利润1.32元，也就是说，支付1元管理费能为企业实现1.32元的净利润。这个数字在总样本中位居第5名。

　　管理费用效率最高的是北京银行和南京银行，每1元管理费支出分别能实现1.44元和1.43元净利润。

　　在管理费效率方面，工商银行和建设银行也走在前列，位居总样本的第3名和第4名，每1元管理费支出分别实现净利润1.42元和1.33元。

　　华夏银行、民生银行和农业银行位居倒数。华夏银行每支出1元管理费仅能获得0.56元的净利润，民生银行每支出1元管理费实现净利润0.82元。

　　单位股本实现净利润最低的3家银行依次是农业银行、光大银行和中国银行，每单位股本仅实现净利润0.29 元、0.32 元和0.39元。

　　综合这两项指标，在资本效率排名中，农业银行再次垫底。

　北京银行（601169）效率最高 管理能力居上市行之首

　　“您好！请问办理什么业务？”《投资者报》记者刚走近北京银行一家营业网点，就有一位工作人员快步走向玻璃门前开门。“哦，充燃气卡呀，不用拿号排队，这边的机器可以直接操作。”

　　几乎没用一分钟，记者便办好了业务。

　　与某些国有行网点的感觉不同，北京银行的这家网点充满了朝气。工作人员都是朝气蓬勃的年轻人，他们脚步轻快，言语简洁，很快就能把客户引导到相应地方，为客户节省了一定时间。

　　该网点的情况，某种程度上也反映出了北京银行的工作效率、管理效率。《投资者报》数据研究部对16家上市行管理效率分析研究发现，北京银行管理效率能力居上市行之首。

　　北京银行相对高的管理效率背后，体现的是对员工素质的重视、对费用产生最大化价值的重视、对资本回报的重视。

　　注重人才选拔

　　“21世纪什么最重要？人才！”

　　北京银行自组建之初就开始注意人才培养。

　　与其他城商行类似，北京银行也是在城市信用社的基础上组建的。1996年1月29日，北京银行在北京市原90家城市信用合作社的基础上组建而成，是中国最早成立的城商行之一。

　　组建之初，有4800多名员工，队伍相对庞大，业务素质亦参差不齐。为此，该行着手筛选员工。除了对既有员工进行大浪淘沙般的筛选，他们还开始引进外地大学生、海归等高素质人才。

　　“我们有四种人才储备机制，分别是优秀品牌吸引人才、市场机制选拔人才、国际标准培养人才、优秀文化凝聚人才。”北京银行相关负责人表示。

　　“近年大学生招聘时，我们每年收到的简历上万份，优秀人才千里挑一。很多国外的留学生也通过各种渠道打听我行招聘信息，希望能归国或我行成立海外分行时来工作。外埠分行成立更是吸引了众多同业优秀人才纷至沓来。品牌影响力和竞争力已成为我行吸引和留住人才的一大法宝。”该负责人说。

　　目前，北京银行员工人数已由上市之初的4000余人，上升至2010年年末的6455人，增幅为46%。员工人数的增长主要是源于北京银行近几年的向外扩张，目前已在北京、天津、上海、西安、深圳、杭州、长沙、南京、济南及南昌等10大中心城市设立分行，已开业的分支机构共计190家。

　　此外，年轻员工具有充分的成长空间。40岁以下年轻干部占比50%以上，有的员工不到30岁就担任总行部门中层、支行长职务。“充分体现了‘想干事的人有岗位、肯干事的人有舞台、会干事的人有空间、干成事的人有地位’的竞争导向。” 前述负责人表示。

　　《投资者报》数据研究部分析发现，北京银行人均员工薪酬在上市行中位列第5，但人均创造净利润105亿元，却位居上市行之首。

　　“我行目前的人均薪酬福利水平在上市银行中排在中上等，主要通过包括薪酬福利、企业文化、构建员工职业通道等多方面实现对员工的激励。”该北京银行负责人称。

　　单位费用实现净利润最高

　　管理效率可以通俗地理解为投入与产出的关系，具体到银行，也就是管理费用和净利润的关系。《投资者报》数据研究部分析结果显示，北京银行费用使用效率最高，单位管理费产生的净利润居上市行之首。

　　北京银行2010年发生管理费用47亿，位居上市行第3位。若将管理费用分摊到各员工，该行的人均管理费用相对较高，为73万，但人均创造净利润在上市行也最高，这意味着这些费用都产生了较高的价值。

　　该行2010年一单位管理费创造营业收入3.32元， 一单位管理费产生的净利润为1.44元，均居上市行之首。

　　在管理费用细分项目下，北京银行对员工投入的费用要高于其他费用。2010年，员工薪酬（含工资奖金和其他）为22亿元，占管理费用的46%，将近一半。

　　投入费用排在第二位的是办公费用，为11亿，在管理费用中占比为22%；业务宣传发展费用和租赁费分列第三和第四，占比分别为12%和11%；固定资产折旧和其他费用合计在管理费用中占比约6%左右。

　　通过这几个比例关系，可以看出北京银行非常重视对人员费用的投入。

　　前述北京银行负责人解释称主要从三个角度统筹规划管理费用。首先是明确成本管理目标，以资源投入有效拉动产出。在成本费用的管理上充分体现与业绩挂钩，量入为出，不是简单地以绝对数控制成本，而是充分分析财务支出与业务发展的关联性，敢于进行前瞻性支出，满足战略和决策的需要。截至目前北京银行仍然是成本收入比最低的上市银行。

　　其次，关注过程管理，落实每个环节。从预算制定、执行、监控到分析评价，形成环环相扣的管理流程，保证管理工作的完整、有效；推行集约化财务管理，实现节约成本的同时，实现财务费用支出的专业化管理。

　　第三，做好分析算好账，不断完善和提升。不仅定期对财务数据进行分析评价，还要把管理建议的执行情况纳入后评价体系，强调落实到位。

　　资本运用效率还有提升空间

　　银行最受关注的指标之一是资本充足率。事实上，除了要关注该指标外，还要关注资本运用效率。银行要为股东或债权人负责，充分利用资本，创造尽可能高的利润，进而实现股东价值最大化。

　　衡量资本运用效率的指标，就要看其融资或再融资后每单位资本所创造的净利润。本文仅将股本作为资本计算，未考虑债券资本。

　　北京银行每单位股本所承担的管理费用为0.76元，耗费情况在16家上市行中居中，排第8位，单位股本创造净利润1.09元，排名第6。说明北京银行资本运用效率尚不够突出，在此方面还有提升空间。

　　事实上，中资行在管理效率方面都需要继续努力提升。

　　前述北京银行相关负责人认为，和国际具备优秀管理效率能力的银行相比，中资行还存在较大差距。例如对产品、客户分析评价的标准、内容、系统平台建设以及基于充分分析基础上的策略，需要积极学习和借鉴国际化优秀银行的经验；大量经验数据需要积累，如风险管理、财务管理等方面的数据；数据仓库的技术研究和实现还需做到充分挖掘和灵活运用等。

　　北京一位券商分析师认为，中资行治理的机制仍浮于总行层面，对分支行触动较小。即总行的管理理念和经营战略还没有真正转化为各级分支行员工的自觉行为，分支机构运行机制还没有实质性转变，执行力普遍较差，从上到下仍然弥漫着浓厚的“准官僚机构”气息。

　　“管理效率直接影响着银行的盈利能力、营运能力，从而直接影响着银行的核心竞争力，银行应把不断提升管理效率作为重要工作，切实研究和落实。”该负责人称。

　南京银行（601009）：组织架构好 管理成本低

　　“我们的组织架构比较好。”6月1日，南京银行董秘汤哲新向《投资者报》记者表示，由于省去了中间环节的管理，因此他们的人均管理费用比较低。

　　在《投资者报》评选的最具管理效率的银行中，南京银行在16家上市银行中，以81.25的总成绩位列第二。

　　最具管理效率银行的评选，主要考察人均净利润、人均净收入、人均管理费用、单位股本实现的利润和单位管理费实现的利润五个指标。商业银行的管理效率则最终体现在人力资源的管理和资本管理上。

　　上海证券银行业分析师郭敏表示，南京银行在最具管理效率的银行中排名靠前，与城商行的业务模式有关。南京银行在业务条线上对公占比比较高，在资产结构中，其债券的占比也比较高，这使得其成本费用比较低，人均创利更大。

　　考虑到未来个人金融业务的发展空间，汤哲新认为，这将是南京银行未来的发展方向。

　　管理效率高

　　从人员总数上看，南京银行是最“迷你”型的银行。截至2010年末，其员工总人数为2926人，是上市银行中人数最少的。这个数字连农业银行（601288）的百分之一都不到，不过其创造的净利润为23.18亿元，却是农业银行的2.44%。

　　南京银行的创利能力很强，其单位管理费净利润为1.43元，仅次于北京银行的1.44元，在单位管理费实现净利润排名中位列第二。

　　南京银行的人均净利润为79.32万元，在人均净利润排名中也位列第二。农业银行的人均净利润只有21.35万元，南京银行的人均净利润比农业银行人均净利润超出近三倍。而南京银行的人均薪酬为27.58万元，高出农业银行不到一倍。从这个角度看，南京银行员工为公司创造了更多的价值。

　　与此同时，南京银行的费用还在下降， 2010年末费用收入比同比下降0.92个基点至30.46%；今年一季度更是继续下降至29.01%。

　　“南京银行的费用和成本控制比较好。”一位市场人士说。汤哲新表示，南京银行的成本费用控制比较好的主要原因是组织架构有优势。“员工主要都是在银行业务的第一线，没有中间环节，管理层压缩比较紧，从而管理人员就比较少，总人数也相对的不太多。因此，费用也能控制得好了。”

　　对公为主成本低

　　南京银行作为一家区域性的银行，主要是对公业务。相比于零售银行的网络建设、业务推广等费用，对公一般来说相对投入较少。

　　这一点也得到了汤哲新的认同。上海证券银行业分析师郭敏表示，由于南京银行对公业务的占比比较高，所以人员的成本会比较低。

　　郭敏同时表示，由于南京银行以对公业务为主，因此，在IT投入等方面就会少一些，这也就降低了银行的营运成本。当然如果要转向零售银行，那么南京银行的成本必然会上升。

　　不过，她认为，如果以投资型业务为主的话，成本仍然可以控制住。

　　以南京银行的中间业务收入数据分析，南京银行对公业务发展重点明显。2010年南京银行实现非利息净收入6.83 亿元，同比增长48.28%，今年一季度实现2.20 亿元，同比增长9.56%，但是中间业务发展趋势良好，2010 年、2011年一季度手续费及佣金净收入分别同比增长44.64%、75.89%。两者在营业净收入中的占比均略有回升。

　　从2010年末手续费业务的构成情况看，手续费收入的主要贡献来自于代理业务、顾问咨询业务和结算业务等。这些主要都是对公业务发展所产生的。

　　有意思的是，这两年，南京银行的银行卡手续费收入却连续下降。2008年到2009年下降11.73%，2009年到2010年下降2.94%。其业务收入占比在中间业务中也只在1%左右，几乎可以忽略不计。银行卡主要是个人客户。可见南京银行对个人客户的发展并没有对公那么强势。

　　此外，总部位于南京的南京银行，其人员成本相对较低也是一个因素。一位行业分析师认为，“南京是二线城市，因此，人力成本相对较低。但是以南京为核心的江苏地区的经济非常活跃，企业对资金的需求很大，南京银行能赚的不会少。因此，其人均收入还是很高的。”

　　数据显示，南京银行的人均收入仅次于北京银行，排列第二，人均薪酬同样也低于北京银行。

　　对于公司转向零售银行是否会提高成本的疑问，汤哲新表示，这也从另外一个角度说明南京银行有一个新的成长性空间。

　　债券特色银行优势明显

　　南京银行的债券在总资产中的占比比较高，与其他银行债券资产一般不高于总资产20%的比例不同，南京银行的特色在于，这一占比多年来保持在1/3左右。

　　2010年，南京银行的资产总额增加48.09%。除了贷款增加，就是理财产品及债券投资以及同业资产业务的增加。

　　在营业收入占比中，虽然2010年债券投资的占比为18.01%，同比下降了6.33%，不过整个资金业务的占比仍然达到33.92%，同比增加了5.33%。

　　南京银行的金融资产也在不断增长。即使在2010年12月31日，南京银行对持有的雷曼兄弟银行债券、花旗银行BETA债券计提减值准备8609万元，但是其可供出售的金融资产净额，仍然从2009年底的116.69亿元增加到了2010年末的153.37亿元，同比增加31.44%。

　　南京银行的债券业务发展还在继续。数据显示，公司贷款与生息资产在2010年分别增长了25%和48%，2011年一季度则分别增长了7%和9%。一季度末生息资产中贷款、投资与同业分别占比38%、29%和23%，贷款的占比下降了4%，投资的占比也降低了5%，而同业则增加了8%。环比则贷款和投资均降低1%，而同业增加了2%。中信证券（600030）银行业分析师表示，这意味着南京银行的贷款占比处在历史低位，债券投资持续收缩，同业业务扩张显著。

　　上海证券银行业分析师郭敏认为，南京银行发挥债券特色，在投行和理财产品上有新的突破。

　　在2010年报告期内，公司理财业务实现突破，其发行量是2009 年的13.04 倍；投行业务方面，成功发行了江苏省内首单中小企业集合票据，实现了两只中期票据的注册和发行。在郭敏看来，公司债券银行的特色将对公司的理财业务和投行业务起较好的支撑作用，有助于公司扩大非息业务收入。

　　另一位行业分析师也表示，对于南京银行来说，其债券一直做得很好，因此，其发展路径很可能是对公加交易性的银行。再加上其现在规模比较小，做大的增长空间很大，因此，该人士很看好南京银行。