主题：振华科技：关于对振华集团财务有限责任公司的风险评估报告

2011年07月14日 01:21
证券代码：000733证券简称：振华科技公告编号：2011－22

中国振华（集团）科技股份有限公司

关于对振华集团财务有限责任公司的风险评估报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整、没有虚假记

载、误导性陈述或重大遗漏。

按照深交所《信息披露业务备忘录第37号―涉及财务公司关联存贷

款等金融业务的信息披露》的要求，通过查验振华集团财务有限责任公

司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》、《企业法人营业执照》

等证件资料，并审阅大信会计师事务有限公司（具有证券、期货相关业

务资格）出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的财务公

司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评

估，具体情况报告如下：

一、财务公司基本情况

财务公司是经中国人民银行银复[1994] 69号文件批准成立的非银行

金融机构。

金融许可证机构编码：L0070H252010001

企业法人营业执照注册号：5201151200999

注册资本：15000万元人民币，其中，振华集团公司以货币出资9，750

万元，占该公司注册资本的65％，本公司以货币出资5，250万元，占注册

资本的35％。

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法定代表人：车文申

住所：贵阳市乌当区新添大道北段222号

经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨

询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理

业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；

对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及

相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷

款及融资租赁；从事同业拆借。

二、财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

财务公司已按照《振华集团财务有限责任公司公司章程》中的规定

建立了股东会、董事会，设立了监事，并对董事会和董事、监事、高级

管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司治理结构健全，管理

运作规范，建立了分工合理，责任明确、报告关系清晰的组织结构，为

风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务公司按照决策系统、执行

系统、监督反馈系统互相制衡的原则设臵了公司组织结构。

组织架构图如下：

股东会

监事

董事会

总经理

副总经理

审贷委员会

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信贷部会计部营业部经理部稽核部

董事会：负责制定财务公司的总体经营战略和重大政策，保证公司

建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大

政策并定期检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内

审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。

监事：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督

董事会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董

事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。

总经理：负责执行董事会决策；制定财务公司的具体规章；负责建

立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组

织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。

审贷委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程

序进行审批决策；对信贷业务部申报的信贷业务和其他业务进行审批决

策。审贷委员会由财务公司总经理、副总经理、公司会计部、营业部、

稽核部负责人组成。

业务部门：财务公司的信贷、营业、会计等业务部门包含了财务公

司的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是财务公司风险管

理的前沿。各业务部门承担以下风险管理职责：

1. 充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程

操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。

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2. 将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报

监管部门所要求的日常风险监测报表。

3. 对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向稽核部提出操作

流程和内控措施改进建议。

4. 及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。

稽核部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控公司内控，

其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的

稽核检查和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事

会汇报；负责公司合规性管理，组织合规性检查并编制检查报告，并对

各部门整个情况进行监测。

（二）风险的识别与评估

财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和

操作规程。建立内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。财

务公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、操作流

程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预

测、评估和控制。

（三）控制活动

1. 结算业务控制情况

财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定

了《振华集团财务有限责任公司结算业务管理办法》等业务管理办法、

业务操作流程，做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准，有

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效控制了业务风险。

（1）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、

公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成

员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务公

司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及

通过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、

通畅，同时具有较高的数据安全性。财务部及时记账，换人复核，保证

入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，公司将支票、预留

银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单

位使用。

2. 信贷业务控制

（1）内控制度建设、执行评价

建立了审贷分离、分级审批的管理机制。财务公司制定了各类信贷

业务管理办法如《商业汇票贴现管理细则》、《委托贷款管理办法》等，

并对现有业务制定了相应的操作流程。

截至2010年12月31日，财务公司开展的票据贴现相关业务的对象仅

限于振华集团公司的成员单位。

（2）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审

批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。建立和健全了信贷部门

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和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设臵做到分工合理，职责明确。

贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责

任，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任，贷款发

放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。

财务公司设立了审贷委员会，作为信贷业务的最高决策机构。授信

额度的审批及信贷资产的发放由审贷委员会决定。信贷业务部门审核通

过的授信及贷款申请，报送审贷委员会审批。审议表决遵循集体审议、

明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。公司总经理

有一票否决权，但无一票决定权。总经理对审贷委员会决议拥有复议权。

3. 内部稽核控制

财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计部

门——稽核部，建立了《内部稽核管理办法》等较为完整的内部稽核审

计管理办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和

监督。稽核部负责公司内部稽核业务。针对公司的内部控制执行情况、

业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，

发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管

理层提出有价值的改进意见和建议。

4．信息系统控制

财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、账务模块、

等。公司系统的控制通过用户密码，系统管理员负责权限分配。在系统

后台数据库方面，系统员经审批后方可登录系统数据库进行操作，对数

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据库的安全性有较高的保障；硬件设备方面，系统主机单独存放统一管

理，需经审批且有系统管理人员陪同方可进入，提高了安全性。根据成

员单位资金联签需求，公司在业务系统上实现了资金分级审批功能，即

按照资金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批，有效的保障

了资金支付安全。

（四）内部控制总体评价

财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方

面较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务

风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。

三、公司经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2010 年12 月31日，财务公司的资产总额 11.25亿元；吸收成员

单位存款余额9.30亿元；2010年，实现利润总额1596.40万元，净利润1203.76

万元。

（二）管理情况

财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华

人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、企业会

计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以

及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理

的了解和评价，未发现截至2010年12月31日止与财务报表相关的资金、

信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

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（三）监管指标

根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止2010年12月31 日，

财务公司的各项监管指标均符合规定要求。

序号指标标准值2010年实际值

1资本充足率≥10%34.71 %

2拆入资金比例≤100%无拆入资金

3短期证券投资比例≤40%无短期证券投资

4担保余额比例≤100%43.78%

5长期投资比例≤30%无长期投资

6自有固定资产比例≤20%0.56%

四、本公司在财务公司的存贷情况

截至2010年12月31日，本公司在财务公司的存款余额为19，077万元，

贷款余额为8，050万元。

本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因

现金头寸不足而延迟付款的情况。本公司已制定了在财务公司存款的风

险处臵预案，以进一步保证本公司在财务公司存款的安全性。

五、风险评估意见

基于以上分析与判断，本公司认为：

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业

执照》；

（二）未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的

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《企业集团财务公司管理办法》规定的情行，财务公司的资产负债比例

符合该办法的要求规定。

（三）财务公司 2010 年度严格按照中国银行监督管理委员会《企

业集团财务公司管理办法》（中国银监会令2004第5号）及《关于修

改<企业集团财务公司管理办法>的决定》 (银监会令 2006 第8号)之规

定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷，本公司与财务公司之间

发生的关联存、贷款等金融业务目前不会存在风险问题。

中国振华（集团）科技股份有限公司

董 事 会

二0一一年七月十四日


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