主题：青岛双星：控股股东及其他关联方占用公司资金情况审核报告

2012年04月13日 00:05
来源：凤凰网财经
控股股东及其他关联方占用公司资金情况

审核报告

大信专审字[2012]第 3-0074 号

青岛双星股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了青岛双星股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月 31 日

的合并资产负债表和资产负债表、2011 年度的合并利润表和利润表、2011 年度的合并股东权

益变动表和股东权益变动表、2011 年度的合并现金流量表和现金流量表，以及财务报表附注

（以下简称“财务报表”），并于 2012 年 4 月 11 日出具了标准无保留意见的审计报告。财务

报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实

施审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。

在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的《青岛双星股份有限公司 2011 年

度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了审核。

按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与

关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》的规定，编制

和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。

我们责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职

业道德守则，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过

程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的程

序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计

资料和经审计的财务报表所披露的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司 2011 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总

表应当与已审计的财务报表一并阅读。

需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其它目的。我们

同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

大信会计师事务有限公司中国注册会计师：林盛

中 国北 京中国注册会计师：李新刚

二○一二年四月十一日

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2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：青岛双星股份有限公司单位：人万元

占用方与上市上市公司2011 年期初2011 年度占用2011 年度占用2011 年期占用形

非经营性资金占2011 年度偿还占用

资金占用方名称公司的关联关核算的会计占用资金余累计发生金额资金的利息末占用资金成

用累计发生金额性质

系科目额（不含利息）（如有）余额原因

现大股东及其附

属企业

小计

前大股东及其附

属企业

小计

总计

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往来方与上市上市公司2011 年期初2011 年度往来2011 年度往来2011 年期

其他关联资金往2011 年度偿还往来形往来

资金往来方名称公司的关联关核算的会计往来资金余累计发生金额资金的利息末往来资金

来累计发生金额成原因性质

系科目额（不含利息）（如有）余额

大股东及其附属

企业

非经

青岛双星轮胎工业拨付资

母子公司其他应收款173，063.59152，217.07147，039.44178，241.22营性

有限公司金

往来

非经

上市公司的子公双星东风轮胎有限拨付资

母子公司其他应收款53，261.9418，566.0611，774.8060，053.20营性

司及其附属企业公司金

往来

非经

青岛双星铸造机械拨付资

母子公司其他应收款4，668.169，328.7311，323.002，673.89营性

有限公司金

往来

小计230，993.69180，111.86170，137.24240，968.31

本公司董事、监

事、高级管理人经营

青岛双星名人实业资金占

员及与其关系其他应收款8.998.99性往

股份有限公司用费

密切的家庭成来

员控制的企业

本公司董事、监

事、高级管理人经营

青岛双星名人实业应收销

员及与其关系其他应收款6.556.55性往

股份有限公司货款等

密切的家庭成来

关联自然人及其员控制的企业

控制的法人本公司董事、监

事、高级管理人经营

青岛双星名人实业应收销

员及与其关系应收账款12.8453.0531.2634.53性往

股份有限公司货款等

密切的家庭成来

员控制的企业

本公司董事、监

事、高级管理人经营

青岛双星集团鲁中应收销

员及与其关系应收账款16.563.5120.95-0.88性往

有限公司货款等

密切的家庭成来

员控制的企业

小计44.9456.5652.3149.19

合计231，038.63180，168.42170，189.55241，017.50

法定代表人：汪海主管会计工作负责人：宋新会计机构负责人：赵玉

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