主题：华神集团：2013年度内部控制自我评价报告

华神集团：2013年度内部控制自我评价报告
公告日期 2014-03-28
成都华神集团股份有限公司
2013 年度内部控制自我评价报告成都华神集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合成都华神集团股份有限公司(以下简称“公司”)《内部控制评价管理制度》等相关规定,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2013年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未产生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
1、纳入评价范围的单位涵盖公司、分公司及子公司。具体如下:
序号 公司名称 关系
1 成都华神集团股份有限公司 母公司
2 成都华神集团股份有限公司制药厂 分支机构
3 成都中医药大学华神药业有限责任公司 控股子公司
4 四川华神钢构有限责任公司 控股子公司
5 成都华神生物技术有限责任公司 控股子公司
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%;
2、纳入评价范围的业务和事项包括:
(1)组织架构
公司建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层及各分支机构、子公司为执行机构,各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡的法人治理结构。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。
股东大会:严格按照公司《章程》、《股东大会议事规则》等规定履行职责,保证股东大会的高效规范运作和科学决策。
董事会:公司董事会组成合理,职责明晰,决策科学。独立董事制度得到有效执行, 8 名董事会成员中有 3 名独立董事,符合独立董事应在董事会所占比例。董事会下设了战略发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。全体董事切实履行职责,严格按照公司《章程》、《董事会议事规则》等制度的规定,在职责范围内行使经营决策权。
监事会:由 3 名监事组成,其中 1 名为职工监事。全体监事切实履行职责,严格按照公司《章程》、《监事会议事规则》和股东大会授予的职权行使监督权力,保障股东利益、公司利益和职工利益,并直接向股东大会负责。
经理层:公司总裁由董事会聘任,在董事会的领导下,负责组织实施股东大会、董事会决议,主持公司经营管理工作。公司组织机构之间权责明确,相互制衡、协调,以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行,相关岗位职责得到切实履行,为管理目标的实现提供组织保障。
为了进一步提高管理效率、降低管理成本,公司正在开展对现有流程的评估工作,拟通过流程优化或再造实现组织扁平化,从而进一步促进管理的简单化和高效化,持续激发员工的创造性,保障企业快速响应市场需求。
(2)发展战略
公司制定了《发展战略管理制度》、《战略委员会实施细则》等相关制度。在董事会下设战略委员会,主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。战略委员会对董事会负责。
公司于2012年确立了积极发展医药核心产业,稳步发展钢结构产业的战略目标,并制定了2012-2016年发展战略规划。
为进一步深化战略管理,以确保战略目标的最终达成,2013年公司引入外部咨询机构,启动了战略规划再梳理工作。
(3)人力资源
公司制定了包括《劳动人事管理制度》、《薪酬福利制度》、《考勤管理制度》及《员工培训管理制度》等人力资源管理制度,涵盖了人力资源规划、岗位设置、聘用、培训、薪酬福利管理、绩效考核、员工离职和档案管理等方面,明确了人力资源的引进、培养、考核、激励、退出等方面的管理要求。
合理的用人机制有效调动了员工积极性,保障了企业的可持续发展。
(4)社会责任
公司按照国家相关法律法规的规定,结合公司的实际情况,在安全管理、质量管理、环境保护、节能环保和员工权益保护方面制定了完善的管理制度。公司有效履行各项社会责任。
(5)企业文化
公司持续深入开展企业文化氛围营造工作,通过充分利用内刊、宣传栏、网络平台、视频平台、文化上墙、员工活动、党建活动等宣传平台和渠道,结合公司各阶段的工作重点,不断推出符合当前经营发展形势的宣传内容,营造积极向上的内部氛围。组织丰富多彩的员工活动,以进一步提升团队的向心力和凝聚力。同时,公司通过员工问卷调查等方式开展企业理念的梳理提炼,以期进一步形成公司统一的价值观和行为准则。
(6)资金管理
公司制定了《财务管理制度》、《货币资金管理制度》、《募集资金管理办法》等管理制度,规范资金活动的筹资、投资及资金运营等业务操作,优化资金筹措,控制资金风险。
公司严格规范资金计划管理、现金管理、银行存款管理、费用报销、借款及票据管理,确保公司资金活动的安全有效,防控资金风险,提高资金使用效率。
(7)采购业务
公司制定了《采购管理办法》、《合格供方管理办法》及《工程(专业)分包、劳务外包管理办法》等管理制度,并结合GMP、GSP管理要求,规范原材料、一般材料物资、劳务及服务等的采购活动。
公司通过加强对请购、合格供方筛选、采购招标、询价采购及采购合同订立等环节的风险控制,灵活保障生产供给,有效控制采购成本。
(8)资产管理
公司制定了《存货管理制度》,规范存货的入库仓储、领用发出、清查盘点、报废物资处置及效期管理等业务操作;制定了《固定资产管理制度》,规范固定资产购建验收、日常维护、固定资产清查、固定资产处置、折旧减值等业务操作。
报告期内公司资产管理安全有效、资产成本核算真实准确。
(9)销售业务
公司制定了各产业的销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、销售收入核算等相关流程,合理设置销售相关岗位,明确职责权限,并形成了严格的管理制度和授权审核程序。
报告期内公司销售规模稳步增长。
(10)研究与开发
公司制定了《科技项目管理办法》、《科技成果奖励办法》和《专利管理办法》、《学术文章管理办法》等科技管理制度,规范科技项目的立项、实施、监督与变更、结题验收等关键环节的工作流程,对专利的申报和维护、学术文章发表、科技成果奖励等工作流程也进行详细规范。
报告期内持续加强过程管理,围绕推进重大科技项目进程、政府项目申报、知识产权挖掘和科技体系管理等方面开展工作。
(11)工程项目
公司制定了《工程建设管理办法》、《工程建设设计变更及工程签证管理办法》、《工程建设项目审计工作规程》等管理制度,规范重大工程项目立项与审批、工程设计与预算、项目实施、竣工决算、验收与付款等工作流程,明确了相关部门和岗位的职责和审批权限,确保了可行性研究与决策、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离。
报告期内高度重视过程控制,切实做到投资、质量和进度控制的有机统一,进一步规范工程签证审批流程,有效控制了工程成本;完善工程施工安全生产保证体系,年度内未发生质量、安全事故,并有效开展了工程建设管理工作。
(12)担保业务
公司制定了《担保管理制度》,规范公司的担保行为,明确公司担保原则和担保审批程序,有效控制担保带来的财务风险,保护投资者和债权人的利益。
报告期内,公司除对子公司的担保外,无其它对外担保事项。公司对子公司的担保,严格履行了相应的审批程序,符合公司相关授权规定。
(13)业务外包
公司制定了包括《工程(专业)分包、劳务外包管理办法》、《工程(专业)分包、劳务外包合格供方管理规定》在内的业务外包制度,规范业务外包的供应商筛选、申请计划编制、谈判评审、合同签订、执行及付款程序,确保业务外包管理的过程中各个环节均经过有效的监督和控制。
(14)财务报告
公司制定了《财务管理制度》,规范公司账务处理与结账、关联交易管理、财务报告编制、财务报告对外提供以及财务报告分析利用等业务操作。
报告期内公司持续完善财务管理体系,确保公司财务信息能够被真实、准确、完整的处理,确保公司财务报告信息真实可靠,符合披露程序和要求,不断提高经营管理水平。
(15)全面预算
公司制定了《全面预算管理制度》,规范预算编制、预算执行及预算考核等预算管理,确保预算编制符合公司发展战略要求。
公司年度预算经股东大会审议批准。报告期内,公司的预算管理平稳实施,实现了对各职能部门、分支机构、子公司资源利用的合理分配和控制。
(16)合同管理
公司制定了《合同管理办法》,对合同业务实施统一规范化管理。通过完善合同管理分级授权管理机制,强化对合同签署和执行的内部控制,防范和降低了公司法律风险,切实维护公司的合法权益。
(17)内部信息传递
在内部信息沟通方面,公司制定了《重大信息内部报告制度》、《信息披露制度》、《信息沟通管理制度》等管理制度,保证信息沟通渠道畅通,使公司能够及时地收集内部信息,确保信息及时沟通、共享,促进内部控制有效运行。
在反舞弊方面,公司制定了《反舞弊制度》,建立起有效的反舞弊机制,明确反舞弊工作的职责权限和重点领域,规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。
(18)信息系统
公司制定了《计算机及网络管理制度》,规范信息系统的相关业务操作,增强信息系统的安全性、可靠性以及相关信息的保密性。
现有信息系统能满足当前经营管理需求。为进一步促进内部控制流程与信息系统的有机结合,提高管理效率,公司正着力加强办公信息系统建设。
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系,结合公司《内部控制评价管理制度》、《内部控制手册》及相关内部控制制度的规定组织开展内部控制评价工作。
公司确定的内部控制缺陷认定标准与以前年度保持一致,具体如下:
根据公司《内部控制评价管理制度》,存在下列情况之一,应认定内部控制存在设计或运行缺陷:
(一)未实现规定的控制目标;
(二)未执行规定的控制活动;
(三)突破规定的权限;
(四)不能及时提供控制运行有效的相关证据。
内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标;重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述认定标准,结合公司日常监督和专项监督情况,本次内部控制评价过程中未发现公司存在重大或重要控制缺陷。
针对报告期内发现的内部控制一般缺陷,公司采取了相应的整改措施,相关整改已完成。经测试,内部控制一般缺陷整改完成后,与其相关的内部控制设计及运行有效。
二O一四年三月二十七日

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