主题：证监会11月10号发言摘要

[B]证监会：将加大对年末突击调节利润行为的监管力度[/B]
证监会新闻发言人常德鹏10日表示，证监会将强化对上市公司年末突击进行利润调节行为的监管力度，交易所也正在研究优化退市财务类指标，完善退市制度。
　　就媒体询问关于如何看待年末部分上市公司开始集中调节利润以求摘帽这一现象的问题，常德鹏表示，上市公司在法律法规框架内、会计准则允许的范围内进行财报优化，有利于真实反映企业价值，但年末突出调节利润会导致财务报告无法真实准确反映上市公司的真实经营情况。如果公司突击债务重组与制造利润，随意变更会计准则，甚至配合二级市场进行炒作，就会严重损害投资者利益，扭曲资本市场正常的定价机制和优胜劣汰的市场功能，不利于资本市场长期稳定健康发展，对此需要从严监管。
　　常德鹏表示，下一步证监会将强化对上市公司年末突击进行利润调节行为的监管力度，交易所也将聚焦上市公司的这类行为，加大刨根问底式问询力度，强化与二级市场交易核查的联动，并视情况开展现场检查，发现违法违规行为立即立案。同时，交易所也正在研究优化退市财务类指标，完善退市制度。
　　他还提到，上市公司年审机构应对重大非常规交易、其他高风险事项、会计事项变更等予以重点关注，看其是否进行了适当的披露，并结合证监会会计监管风险提示内容，勤勉尽责，保持独立性，设计有针对性的审计程序，获取充分适当的证据，发表准确的审计意见。

[B]证监会对三宗案件作出行政处罚[/B]
近日，证监会依法对3宗案件作出行政处罚。
一是广州穗富投资管理有限公司（简称穗富投资）是深圳中国农大科技股份有限公司（简称国农科技）拟非公开发行股份方案的提案方，时任穗富投资董事长兼投资总监易向军、股东周岭松系国农科技拟非公开发行股份这一内幕信息的知情人。在内幕信息敏感期内，易向军、周岭松做出投资决策，由穗富投资担任投资顾问的“金鹰基金-光大银行-金鹰穗富6号资产管理计划”等4个资产管理计划账户买入“国农科技”，共获利约333.4万元。穗富投资的上述行为违反了《证券法》第73条、第76条规定，依据《证券法》第202条规定，我会决定没收穗富投资违法所得约333.4万元，并处以约333.4万元罚款，对直接负责的主管人员易向军、周岭松给予警告，并分别处以10万元罚款。
二是广东省珠海市博元投资股份有限公司（原东莞市方达再生资源产业股份有限公司，简称博元投资）在2011年至2013年年度报告、2012年至2014年半年度报告中未如实披露公司实际控制人情况和股改业绩承诺履行情况，同时，博元投资通过伪造银行承兑汇票并进行虚假交易，导致前述报告中多项财务数据大比例虚假。上述行为违反了《证券法》第63条、第68条规定，依据《证券法》第193条规定，我会已于2017年6月29日依法对本案中除实际控制人李晓明外的其他责任主体作出行政处罚。实际控制人李晓明指使公司从事前述违法行为，构成《证券法》第193条第3款所述情形。因以其他方式无法向李晓明送达《行政处罚事先告知书》和《市场禁入事先告知书》，我会对李晓明另案处理。经依法履行公告送达程序，我会决定对李晓明给予警告，处以60万元罚款，并对其采取终身证券市场禁入措施。
三是中国高科集团股份有限公司（简称中国高科）2012年年报未按规定披露与武汉天馨物业发展有限公司和武汉天赐商贸发展有限公司之间发生的重大关联交易事项。上述行为违反了《证券法》第63条、第68条规定，依据《证券法》第193条规定，我会已于2017年5月5日依法对本案中除独立董事潘国华外的其他责任主体作出行政处罚。独立董事潘国华在中国高科2012年年报上签字，是中国高科信息披露违法行为的其他直接责任人员。因以其他方式无法向潘国华送达《行政处罚事先告知书》，我会对潘国华另案处理。经依法履行公告送达程序，我会决定对潘国华给予警告，并处以3万元罚款。
上述行为违反了证券期货法律法规，破坏了市场秩序，必须坚决予以打击。我会将继续贯彻依法全面从严监管理念，坚决整治扰乱资本市场秩序的各类违法违规行为，引导资本市场回归“初心”，为实体经济注入活力。


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证监会11月3号发言摘要http://www.jrdao.com/topic-562803.html

证监会对三宗案件作出行政处罚---这次打击老鼠仓有点实质意义

此外，交易所正在研究完善退市财务类指标，优化退市制度，促进上市公司聚焦主业，充分发挥好资本市场的功能。-----推进退市，利好市场。